+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Сроки перехода на онлайн-кассы

Содержание

Онлайн-кассы с 2017 года – сроки и порядок перехода, суть нововведений, стоимость ККТ

Сроки перехода на онлайн-кассы

Федеральный закон №290, включающий положения о замене кассовой техники с ЭКЛЗ на онлайн-кассы с фискальным накопителем, вступил в действие 3 июля 2016 года. Нормы данного нормативно-правового акта вносят существенные изменения в ФЗ №54, регламентирующий вопросы применения контрольно-кассовой техники.

Внимание! Для отправки сведения в ОФД (оператору фискальных данных) касса должна быть оборудована фискальным накопителем. Он представляет собой аналог ЭКЛЗ, но используется для передачи сведений в режиме онлайн.

В чем суть фз №290?

В чем суть нововведений? Теперь при совершении покупки вся информация о её стоимости будет поступать из кассы в ОФД. Для этого кассовая техника должна быть оборудована портом доступа к Интернету, модулем Wi-Fi или разъемом для 2G/3G модема. Все поступающие в ОФД сведения хранятся до момента их перенаправления в налоговые органы (по запросу).

В соответствии с нормами принятого закона, чек должен быть отправлен при расчете, т.е. во время, когда он был пробит. Законодатель предусмотрел возможность технических сбоев или неполадок (например, поломка роутера Wi-Fi).

Если чек вследствие технических причин не может быть отправлен в ОФД, следующий за ним также не будет отправлен.

Если до окончания рабочей смены кассовый чек не будет отправлен оператору фискальных данных, то пользователь (администратор) кассы увидит соответствующее уведомление в отчете.

Кто должен перейти на онлайн-кассы?

ФЗ №290 устанавливает сроки перехода на онлайн-кассы с фискальным накопителем для различных систем налогообложения.

Они обязательны для соблюдения следующими категориями продавцов:

  1. Частными предпринимателями, совершившими переход на ККТ.

  2. Торговцами товаров, попадающих под акцизный налог.

  3. Владельцами магазинов, осуществляющих деятельность через Интернет.

  4. ИП, не применяющие кассы и предоставляющие услуги (ЕНВД, УСН).

  5. Владельцами торговых автоматов и терминалов.

Указанные группы лиц обязаны направлять электронные копии чеков оператору фискальных данных, а также выдавать их покупателям (при запросе).

От обязанности регистрации (перерегистрации) онлайн-касс освобождаются:

  1. Представители малого бизнеса, предоставляющие услуги по ремонту обуви.

  2. Граждане, сдающие жилую площадь по договору аренды.

  3. Владельцы газетных киосков.

  4. Кредитные компании, работающие на рынке ценных бумаг.

  5. Предприятия, организующие питание в образовательных учреждениях.

  6. Торговцы на необорудованных рыночных местах.

Внимание! Без установки ККТ и перехода на онлайн-кассы по-прежнему могут осуществлять деятельность религиозные организации и объединения.

От необходимости устанавливать онлайн-кассы будут освобождены юридические лица и ИП, осуществляющие торговую деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Список таких мест можно уточнить в администрации населенного пункта.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Для основной системы налогообложения (ОСНО) установлены следующие сроки:

  • С 1 февраля 2017 года – откроется возможность регистрации (перерегистрации) онлайн-кассы;
  • С 1 июля 2017 года – применение онлайн-касс, при этом обязательна печать чека по новой форме.

Для упрощенной системы налогообложения (УСН):

  • С 1 февраля 2017 года – откроется возможность регистрации (перерегистрации) онлайн-кассы;
  • С 1 июля 2017 года – обязательно применение онлайн-касс;
  • С 1 февраля 2021 года – печать чека по новой форме.

Для лиц, уплачивающих единый налог на вмененный доход (ЕНВД), и работающих по патентной системе:

  • С 1 февраля 2018 года – откроется возможность регистрации (перерегистрации) онлайн-кассы;
  • С 1 июля 2018 года – обязательное применение онлайн-кассы с фискальным накопителем;
  • С 1 февраля 2021 года – печать века по новой форме.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, не выполнившие переход на онлайн-кассы в установленные сроки, несут ответственность в соответствии с нормами действующего законодательства.

Ответственность юридических лиц за нарушение норм ФЗ №54:

  • Штраф в размере 10.000 руб. при несоответствии контрольно-кассовой техники предъявляемым требованиям;
  • Штраф в сумме 10.000 руб., если электронная копия чека не была отправлена по запросу покупателя;
  • Штраф в размере 30.000 руб., если торговая деятельность осуществляется без применения контрольно-кассовой техники.

Какие сведения будет включать новый чек?

Введенные в ФЗ №54 изменения предусматривают новую схему передачи чеков. В соответствии с действующим законодательством, они будут записываться на фискальный накопитель, подписываться индивидуальным фискальным признаком, передаваться ОФД и храниться в реестре. Чек перенаправляется в ФНС при получении соответствующего запроса.

В чеке новой формы будут указываться такие сведения:

  • Номер чека (счет ведется за смену);
  • Наименование организации, ИНН, юридический адрес;
  • Дата и время, в которое была совершена покупка;
  • ФИО кассира, пробивающего платеж;
  • Вид операции;
  • Наименование приобретаемого товара (оказываемой услуги);
  • НДС по каждой позиции в чеке;
  • Цена на единицу;
  • Средства, внесенные покупателем;
  • Форма расчета;
  • Фискальный номер кассового чека;
  • Реквизиты ККТ и ФН;
  • Наименование оператора, посредством которого осуществляется передача сведений;
  • Сайт оператора для проверки сведений в чеке покупателем.

В процессе покупки товара (заказа услуги) и расчета покупатель может запросить у продавца чек в электронной форме. Для этого ему необходимо указать адрес электронной почты или номер телефона.

Инструкция по переходу на онлайн-кассу

Переход на онлайн кассу состоит из нескольких последовательных этапов:

Доработка имеющейся в наличии кассовой техники
  1. Свяжитесь с производителем кассы для уточнения возможности обновления (перерегистрации) техники и стоимости нового комплекта. Важно, чтобы в указанную цену входила стоимость фискального накопителя.
  2. К названной производителем сумме необходимо прибавить стоимость работы ЦТО по доработке аппарата.
  3. Проанализируйте рынок ККТ. Уточните, сколько стоит доработка техники в среднем, по какой цене можно приобрести онлайн-кассу.

Если производитель укажет на возможность доработки кассы, не стоит сразу же заказывать комплект с фискальным накопителем. В большинстве случаев выгоднее приобрести новую технику, нежели переделывать старый аппарат.

Проверка оборудования по реестру ФНСДля проверки онлайн-касс применяется сайт ФНС и сервис для проверки экземпляров ККТ.Для проверки фискальных накопителей применяется аналогичный сервис.Подобные действия позволят избежать приобретения сломанных или бывших в употреблении накопителей.
Составление режима замены ЭКЛЗЧтобы не отдавать лишние средства за работу ЭКЛЗ, рекомендуется уточнить, когда заканчивается период её действия. По завершению работы ЭКЛЗ, стоит установить фискальный накопитель и перейти на кассы нового образца.
Проведение сети ИнтернетСведения с онлайн-кассы передаются ОФД по Интернету, поэтому сеть должна быть стабильной. Изучите рынок провайдеров и проанализируйте тарифы, доступные для вашего региона.
Обновление кассовой программыЕсли расчетная деятельность осуществляется на кассовом программном обеспечении (к примеру, с системой учета товара), необходимо узнать, будет ли она дорабатываться в соответствии с нововведениями и может ли она использоваться на онлайн-кассах.
Снятие с учета прежней кассыДля этого потребуется обратиться в ЦТО и снять отчет с ЭКЛЗ. Составляется заявление о снятии техники с учета и направляется на рассмотрение в налоговые органы.
Выбор оператора фискальных данных, подписание договораДоговор ОФД представляет сбой оферту в электронной форме, которая подписывается при регистрации на сайте. Таким образом, не потребуется посещать отделение организации, оформлять и собирать дополнительные документы.
Регистрация онлайн-кассыЗаконодатель предлагает 2 способа регистрации:

  • Стандартный (классический);
  • Электронный.

Классический не отличается от предыдущего порядка регистрации – потребуется собрать установленный перечень документов, посетить налоговые органы, составить заявление и дождаться выдачи регистрационного номера.Для электронной регистрации потребуется получить ЭЦП, для чего можно обратиться в любой удостоверяющий центр (сделать это рекомендуется заранее).После получения ЭЦП:

  1. Регистрация на официально сайте ФНС, вход в личный кабинет.
  2. Заполнение электронного заявления.
  3. Ввод регистрационного номера кассы и фискального накопителя.
  4. Заполнение реквизитов оператора фискальных данных.

Если вся запрашиваемая информация введена верно, то будет выдан регистрационный номер контрольно-кассовой техники.

Как выбрать онлайн-кассу? Стоимость ККТ

Рынок контрольно-кассовой техники уже предлагает модели, соответствующие требованиям нового законодательства. Рекомендуется обращать внимание на продукцию надежных производителей, к числу которых относится «АТОЛ», «ШТРИХ-М», «Меркурий».

При выборе новой кассы важно учитывать несколько нюансов:

  • Планируется ли использовать ККТ для автоматизации деятельности? Если да, то потребуется техника, работающая с системами учета товара. При отсутствии необходимости автоматизации бизнеса, можно выбрать кассы, умеющие выгружать сведения о продажах в Excel-таблицах;
  • Будет ли продаваться алкоголь? Если да, то контрольно-кассовая техника должна быть адаптирована под ЕГАИС (поддержание работы с УТМ и наличие дополнительных функций, в т.ч. опции списания остатков).

Если вы приняли решение не покупать новую кассу, а доработать имеющуюся технику, то обратите внимание на наличие (отсутствие) порта доступа к Интернету, модуля Wi-Fi или разъема для модема 2G/3G. При их наличии доработка будет стоить гораздо меньше, нежели для аппаратов, в которых они отсутствуют.

Стоимость онлайн-кассы складывается из следующих факторов:

  1. Фискальный регистратор. По убеждениям производителей, их цена не будет превышать стоимость ЭКЛЗ, поэтому в расчет можно взять минимальную стоимость – 20.000 руб. Комплекты, предназначенные для модернизации, будут стоить от 5.000 до 15.000 руб.

  2. Заключение соглашения с ОФД – от 3.000 руб. ежегодно. Услуги ЦТО не потребуются, поэтому их можно не учитывать при произведении расчетов.

  3. Кассовое программное обеспечение. Его стоимость зависит от сложности программы и наличия дополнительных функций. В среднем стоимость обеспечения за одну кассу будет составлять 7.000 руб.

Итак, минимальная стоимость перехода на онлайн-кассы составит около 37.000 руб.

Достоинства и недостатки нововведений

Введение в силу Федерального закона №290 и внесение поправок в Федеральный закон №54 преследует несколько целей – улучшение собираемости налогов и упрощение использования ККТ.

К достоинствам указанных выше нововведений относится:

  • Возможность получения регистрационного номера через Интернет за несколько минут;
  • Заключение договора с ЦТО не является обязательным условием;
  • Минимальные затраты на содержание оборудования;
  • Отправление электронных чеков;
  • Отсутствие необходимости вести кассовую технику и хранить отчеты.

Что касается недостатков ФЗ №290, то к ним относится:

  • Заключение соглашения с оператором фискальных данных;
  • Больше возможностей у налоговой комиссии выявить нарушения (при наличии);
  • Необходимость дополнительных вложений на покупку новой кассы или доработку имеющегося оборудования.

Введение поправок в ФЗ №54 способствует снижению документооборота и нагрузки на сотрудников. Система контроля расчетной деятельности станет более современной, что выгодно покупателям – отправленный на электронную посту или номер телефона чек с легкостью можно восстановить (в отличие от бумажной версии).

Источник: https://znaytovar.ru/s/onlayn-kassy-s-2017-goda-sroki-i-poryadok-perekhoda-sut-novovvedeniy-stoimost-kkt.html

Онлайн-кассы-2018: алгоритм перехода и обзор изменений 54-ФЗ

Сроки перехода на онлайн-кассы

Напомним, что Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — 54-ФЗ) прямо устанавливает требования к фискальному накопителю (ФН), который должен использоваться в кассовом аппарате. Среди этих требований — срок действия ключа фискального признака (ФП), который содержится в ФН.

Табл. 1. Случаи применения ФН с ключами ФП разных сроков действия

ФН со сроком действия ключа ФП не менее 36 месяцевФН со сроком действия ключа ФП не менее 13 месяцев
— Организация или ИП применяет специальный режим налогообложения;— организация или ИП оказывает услуги;— отсутствует любое основание применения ФН со сроком действия ключа ФП не менее 13 месяцев— Организация или ИП совмещает специальный режим с общим режимом налогообложения;— организация или ИП является платежным агентом (субагентом);— при сезонном (временном) характере работы;— при использовании ККТ, не осуществляющей передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных (в местностях, отдаленных от сетей связи);— при продаже подакцизных товаров

Если организация (ИП) прямо не поименована ни в одном из этих перечней, можно применять любой ФН.

Представляется, что использовать ФН с большим сроком действия ключа ФП смогут и те, для кого это необязательно, если соответствующих ограничений нет в паспорте ФН (п. 3 ст. 4.1 Закона 54-ФЗ).

За применение ФН меньшей емкости (на 13 месяцев вместо 36 месяцев) предусмотрен штраф для должностных лиц — 1,5–3 тыс. ₽, для организаций — 5–10 тыс. ₽ (письмо ФНС от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2631).

Порядок замены ФН

В середине 2017 года был дефицит ФН с «длинными» сроками, поэтому контролирующие органы разрешали всем пользователям применять ФН со сроком действия ключа ФП не менее 13 месяцев.

Сейчас эти сроки подходят к концу. Понять, что ФН пора менять, достаточно просто: в отчеты об открытии и о закрытии смены будет включен один из реквизитов (см. Приложение № 2 к Приказу ФНС России от 21.03.

2017 № ММВ-7-20/229@):

  • «признак исчерпания ресурса ФН» (тег 1050), в печатной форме «РЕСУРС ФН МЕНЕЕ 30 ДНЕЙ» — признак того, что до истечения срока действия ключей ФП в ФН осталось менее 30 дней;
  • «признак необходимости срочной замены ФН» (тег 1051), в печатной форме «РЕСУРС ФН МЕНЕЕ 3 ДНЕЙ» — признак того, что до истечения срока действия ключей ФП в ФН осталось менее трех дней;
  • «признак переполнения памяти ФН» (тег 1052), в печатной форме «ПАМЯТЬ ФН ЗАПОЛНЕНА» — признак того, что память ФН заполнена более чем на 99 %.

Если вы не замените ФН своевременно, то ККТ будет выдавать ошибку, например 215 «Закончен срок эксплуатации ФН». Использовать ККТ в таком режиме нельзя, поэтому ведение наличных расчетов в этой ситуации обойдется дорого: штраф для должностных лиц — от ¼ до ½ суммы расчетов, но не менее 10 тыс. ₽, а для организаций от ¾ до 1 размера расчетов, но не менее 30 тыс. ₽.

В наличии есть фискальные накопители на 13, 15, 36 месяцев. Закажите заранее, чтобы избежать ажиотажа.

Узнать больше

Формат фискальных данных

При покупке или замене онлайн-кассы важно учитывать формат фискальных документов, которые будут формироваться. В настоящее время разрешено использовать три формата: 1.0, 1.05 и 1.1. Однако формат 1.0 утрачивает силу с 2019 года, и можно будет использовать только 1.05 и 1.1.

Чтобы формировать чеки в формате 1.05 или 1.1, поддерживать соответствующий формат должны и ККТ (ее прошивка), и кассовое программное обеспечение, и ФН. Кроме того, при регистрации ККТ нужно указать, что она формирует документы по данному формату.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

Если же касса не позволяет использовать формат 1.05 или 1.1, то при ее модернизации придется заменить и ФН, даже если срок действия его ключа ФП еще не истек. Ведь сегодня в нормативных актах не предусмотрена возможность «апгрейда» формата фискальных данных без замены накопителя.

Сейчас обсуждается законопроект, в соответствии с которым не будет требоваться замена ФН при переходе с формата фискальных документов 1.0 на 1.05 (письмо ФНС от 19.01.2018 № ЕД-4-20/872@). Но пока утвердительного решения нет, налогоплательщикам не стоит рассчитывать на этот вариант.

НДС в чеке

В состав обязательных реквизитов кассового чека входит ставка НДС по всем наименованиям товаров, работ, услуг, а также общие суммы НДС по каждой ставке и сумма расчета без НДС (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Однако часто бывают случаи расчетов без НДС — при реализации, не облагаемой НДС, если пользователь не является плательщиком НДС, например при применении спецрежима, и т.п.

Что же указывать в чеке при подобных расчетах?

УФНС России по г. Москве в письме от 15.03.2018 № 13–11/052776@ ответило так. Раз НДС нет, ставку налога и его сумму по каждой ставке в чеке указывать не нужно. А вот сумму расчета по чеку без НДС (тег 1105) нужно обязательно указать.

Грядущие изменения

В заключение кратко расскажем о планируемых изменениях нормативного регулирования.

1. В письме от 25.01.2018 № 03-01-15/4026 Минфин России сообщил о законопроекте об уточнении понятия «расчет» для целей применения ККТ (проект № 344028-7, принят в первом чтении 21.02.2018).

В этом проекте понятие расчетов дополняется зачетом предварительной оплаты или авансов, а также предоставлением и погашением займов для оплаты за товары, работы, услуги.

При таких операциях также будет необходимо применять ККТ.

2. ФНС России готовит приказ о корректировке форм заявлений, применяемых при регистрации (перерегистрации) ККТ и снятии ее с учета.

Например, в заявление о снятии ККТ с учета добавляются сведения из отчета о закрытии фискального накопителя.

Сейчас общественные обсуждения и независимая антикоррупционная экспертиза завершены, полагаем, можно в ближайшее время ожидать подписания приказа и его передачи в Минюст на регистрацию.

Пошаговый алгоритм перехода на онлайн-кассы

С 1 июля 2018 года применять онлайн-кассы при расчетах с покупателями обязаны представители малого бизнеса на ЕНВД и патенте.

Табл. 2. Сроки перехода на онлайн-кассы и вступления в силу соответствующих требований законодательства6

За нарушения, связанные с применением ККТ, предусмотрены штрафы по ст. 14.5 КоАП РФ. Расскажем о том, что нужно сделать, чтобы торговать в соответствии с 54-ФЗ.

1. Купите комплект контрольно-кассовой техники

Проверьте, включена ли касса в реестр ККТ на сайте ФНС. Кроме того, у онлайн-кассы, которая не предназначена исключительно для интернет-магазина, обязательно должно быть устройство для печати чеков.

Оцените, насколько выбранная модель кассы соответствует потребностям вашего бизнеса: виду торговли (стационарная или нестационарная), тому, насколько широкий ассортимент представлен в торговой точке и продается ли алкоголь. Так, стационарные ККТ рассчитаны на объем номенклатуры в несколько десятков тысяч наименований и интенсивные продажи при больших потоках покупателей, но они маломобильны — их неудобно перемещать с места на место.

2. Выберите фискальный накопитель

Касса должна быть оборудована ФН. Это устройство по типу флешки, которое шифрует и хранит все фискальные данные кассы. При выборе ФН учитывайте:

  • соответствие срока действия ключа фискального признака (ФП), который содержится в ФН, системе налогообложения и сфере деятельности организации (табл. 1);
  • наличие ограничений на срок службы ФН на 15 и 36 месяцев, которые указаны в паспорте производителя;
  • соотношение объемов памяти ФН и продаж: если продаж много, то память ФН на 36 месяцев может закончиться раньше срока;
  • формат фискальных документов, поддерживаемых накопителем (формат 1.0 утрачивает силу с 2019 года).

Смотрите соответствующие блоки в первой части статьи.

3. Подключите товароучетную систему и нужные программы

Касса должна печатать на чеке ряд обязательных реквизитов, в том числе наименование товаров, работ, услуг, а также их количество, цену и общую стоимость по каждой позиции (ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

Источником номенклатуры (каталогом товаров), из которого данные будут поступать в кассовую программу и печататься на чеке, может быть список товаров и цен в формате xml или excel.

Такой формат поддерживают самые простые модели касс.

Но гораздо удобнее вести каталог, изменять цены, проводить инвентаризацию, приемку, списание и другие операции с помощью специальной товароучетной системы. Поэтому мы советуем подключить такую систему даже ИП на спецрежимах, которые до 01.02.2021 освобождены от указания номенклатуры товаров в чеках (табл. 2).

Риск штрафов за нарушение правил использования ККТ можно снизить, если подбирать ККТ, ФН и программы-посредники (кассовое программное обеспечение, различные драйверы, утилиты и службы операционной системы) в одном месте.

4. Заключите договор с оператором фискальных данных

Оператор фискальных данных (ОФД) — это обязательный участник электронного взаимодействия между кассами и ФНС. С помощью ОФД фискальные данные через интернет автоматически отправляются в ФНС, а покупателям высылаются электронные чеки на электронную почту или по СМС. Реквизиты ОФД прописываются в настройках кассы и указываются при ее регистрации в ФНС.

При выборе ОФД обратите внимание на то, какие возможности будут входить в стоимость обслуживания по договору, сможете ли вы воспользоваться дополнительными преимуществами за те же деньги.

Например, иметь доступ ко всем фискальным данным компании, анализировать их в нужном разрезе (за период времени, по торговым точкам, кассирам и т.д.

), сравнивать показатели, выгружать xls-таблицы и строить наглядные графики.

Оцените надежность ОФД. Так, если ОФД одновременно является оператором электронного документооборота, значит, у него уже есть проверенная техническая база, чтобы бесперебойно обрабатывать большой объем данных, а также налажен диалог с контролирующими органами.

Большим плюсом станет круглосуточная техническая поддержка. Это особенно важно в начале использования онлайн-касс, когда в любое время может возникнуть вопрос по передаче сведений и необходимо будет уточнить требования законодательства.

Схема формирования номенклатуры товаров и передачи фискальных данных в ФНС в соответствии с требованиями 54-ФЗ

Переходите на онлайн-кассу за 16 500 ₽! Онлайн-касса + Контур.ОФД для отправки чеков в ФНС + Контур.Маркет для печати чеков согласно 54-ФЗ

Заказать комплект

5. Зарегистрируйте кассу в ФНС

Выберите тип подключения кассы к интернету: кабель, 3G, wi-fi или мобильный интернет. Поставьте кассу на учет: придите с ККТ в налоговую или зарегистрируйте ее через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Будьте предельно внимательны при вводе регистрационного номера кассы и ИНН: ошибка даже в одной цифре повлечет за собой блокировку ФН — и его нельзя будет использовать. Когда фискализацию проводят специализированные организации, они несут ответственность за процесс и в случае блокировки ФН меняют его за свой счет.

После регистрации ККТ в ФНС подключите кассу к ОФД. Для этого зайдите в личный кабинет на сайте оператора и укажите реквизиты кассы. Теперь ваша касса может передавать чеки в ФНС.

6. Получите налоговый вычет

ИП на ЕНВД и ПСН смогут уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, оплаты услуг ОФД, но не более чем на 18 тыс. ₽ за каждый экземпляр кассовой техники (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ). Льгота распространяется только на кассы, зарегистрированные в ФНС с 1 февраля 2017 года:

  • до 1 июля 2018 года — для ИП с сотрудниками, занятых в рознице и общепите;
  • до 1 июля 2019 года — для остальных ИП на ЕНВД и ПСН.

Александр Лавров, аттестованный аудитор.

Источник: https://kontur.ru/articles/5163

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

Сроки перехода на онлайн-кассы

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а все остальные должны поставить кассы к 1 июля 2019 года.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса.

Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику.

К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Сейчас идет второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

С 1 июля 2019 года нужно использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физлицами. Кассовый документ должен быть сформирован не позднее одного рабочего дня после оплаты. Сейчас при безналичной оплате без карт пробивать чеки не нужно.

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны будут поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Тем, кто использует механические автоматы (например, по продаже конфет), кассы ставить не нужно вообще.

Все предложения по отсрочке до 2021 года Госдума отклонила. Окончание кассовой реформы отодвинули только на год. К 1 июля 2019 кассы поставить придется уже всем, кроме отдельных исключений.

Сдвиг сроков не коснулся и других спецрежимов: организации и предприниматели на УСН (кроме перечисленных выше) и плательщики ЕСХН уже давно обязаны использовать ККТ нового образца.

Правда, расширился список исключений — то есть тех, кому вообще можно не применять онлайн-кассы. Среди них те, кто торгует безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой, оказывает библиотечные услуги и содержит платные парковки. Полный перечень такой >>

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/onlayn-kassy-dlya-ip-na-envd-i-psn-otsrochka-do-2021-goda/

Переход на онлайн-кассы в 2019 году

Сроки перехода на онлайн-кассы

В течение 2017-2019 годов подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей и организаций розничной торговли обязаны перейти на онлайн-кассы.

Каковы особенности их использования? Насколько сложен будет переход и насколько затратным станет приобретение самих новых аппаратов? С какого момента они станут обязательными? Эти и другие вопросы мы разъясним в данном материале.

Зачем требуется ведение онлайн-касс в 2019 году?

Новый закон об онлайн-кассах в 2018 году принят. Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ вступил в действие с 15 июля 2016 года. Пока — в тестовом режиме, но с февраля 2017-го он обязателен для большинства представителей бизнеса, работающих в сфере розничной торговли.

причина нововведений — необходимость выведения из тени той части продаж, которые не фиксируются продавцами и, соответственно, бюджет недополучает налоги с этих сделок. Плюс известная ситуация с незаконной продажей алкоголя во внеурочные часы, которую государство тоже давно стремится поставить под контроль.

Согласно новому закону, розничные продавцы обязаны отныне применять онлайн-кассы при расчетах с клиентами.

Новые ККТ будут в режиме онлайн через Интернет пересылать данные о расчетах, продажах в местные налоговые инспекции через посредника — оператора фискальных данных.

С ним торгующей организации (ИП) придется заключать соответствующий договор. В этой системе наряду с бумажными будут формировать и электронные чеки, которые передадут покупателям по электронной почте.

Ряд организаций и ИП уже протестировали новые ККТ в пилотном режиме. В эксперименте участвовали Москва, Московская и Калужская области, а также Татарстан.

Аргументы за и против

Понятно, что для перехода на новую систему расчетов потребуется время, организационные усилия, обучение персонала. Плюс ряд материальных затрат: на покупку новых касс, а также на посреднические услуги операторов-посредников.

Но есть у порядка ведения онлайн-касс в 2019 году и ряд преимуществ:

  • Выручку можно контролировать через интернет;
  • Время продажи алкоголя также будет подконтрольно;
  • Ошибки при расчетах проще отслеживать;
  • Не будет необходимости в ведении кассового журнала;
  • Потребители смогут удобно контролировать свои покупки, расходы;
  • При утрате бумажного чека всегда можно найти его цифровой вариант, что решит проблему доказательности многих конфликтов;
  • В расчетах теперь можно будет использовать удобную современную технику: смартфоны и планшеты;
  • Затраты на ежегодную перерегистрацию и обслуживание касс снизятся.

Онлайн-кассы в 2019 году: как это будет работать

Каков механизм? Любая продажа будет фиксироваться: в момент, когда продавец (кассир) пробивает чек, онлайн-касса автоматически формирует фискальный признак и отсылает его оператору фискальных данных. Эта информация хранится у оператора. Продавцу отсылается уникальный

номер чека, на что уходит порядка полутора секунд. Параллельно оператор фискальных данных передает информацию о продаже в ИФНС. Оператором-посредником может быть российская компания, получившая соответствующее разрешение от государства.

Купив онлайн-кассу в 2019 году, продавец обязан будет пересылать электронный чек покупателю на смартфон либо электронную почту, если потребитель предоставит такие данные.

По требованию покупателя продавец также обязан выдавать и бумажную версию чека, с QR кодом. Получив его, покупатель сможет через Интернет проверить подлинность данных о покупке.

А также то, были ли эти сведения переданы в ИФНС.

Новые реквизиты чека

С расширением функционала услуг и у кассового чека появятся новые реквизиты. Основные из них таковы:

  • система налогообложения;
  • интернет-адрес оператора-посредника;
  • признак расчетной операции: приход либо расход;
  • суммарная цифра расчета, с учетом ставки и размера НДС;
  • данные о форме платежа: наличный либо электронный, и др.

Кто вправе не применять онлайн-кассы в 2019 году?

Применение онлайн-касс для ИП в 2019 году имеет и свои исключения. Правда, они немногочисленные:

  • предприниматели, занимающиеся мелкими бытовыми услугами типа ухода за детьми, ремонта обуви и др.;
  • ИП и организации, осуществляющие продажу велосипедов, обуви и одежды из кожи, музыкальных инструментов, компьютерной техники;
  • продавцы мороженого, газет, талонов и билетов;
  • те, кто находятся в труднодоступных местностях, где нет Интернета.

Перечень данных мест, согласно российскому законодательству, должен утверждаться на региональном уровне.

Поэтапный переход на онлайн-кассы

Онлайн-кассы в 2017-2019 годах внедряются в пять этапов.

С 15 июля 2016-го по 30 июня 2017 года — на добровольных началах. Продавец может также произвести в этот период модернизацию имеющейся кассы и перерегистрацию ее в налоговом органе.

С 1 февраля 2017-го начнется переход на систему обязательного использования новых ККТ. До 1 июля 2017 можно будет продолжать применение старых касс, зарегистрированных до 1 февраля 2017 года. Но налоговые инспекции с этой даты прекратят регистрацию касс, не отвечающих новым требованиям.

https://www.youtube.com/watch?v=nQIkPIk9Ybg

С 1 июля 2017 года на новый режим работу перейдет большинство организаций и ИП. Исключениями останутся организации и ИП, применяющие ЕНВД; ИП на патенте; а также организации и ИП, осуществляющие оказание услуг населению;

С 1 января 2018-го формирование и передача чеков станет допустима исключительно в электронном виде. Бумажные варианты будут выдаваться покупателям лишь по их просьбам;

С 1 июля 2018-го обязанность применения онлайн-ККТ распространилась на:

  • плательщиков ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли и общепита при наличии наемных работников.

Законом предписано: до 1 июля 2019 года без новых касс ИП на ПСН и «вмененщики» могут работать, если их при деятельности соблюдаются следующие условия:

  • осуществление деятельности в сфере розничной торговли и общепита, без применения наемного труда;
  • оказание бытовых услуг населению, независимо от наличия или отсутствия наемных работников;
  • ИП на ЕНВД и ПСН при выполнении указанных выше условий выдают товарный чек, квитанцию или иной документ об оплате по требованию покупателя.

ИП и компании на УСН, осуществляющие оказание услуг населению, тоже вправе не применять электронные ККТ до этого срока, при условии выдачи БСО, исполненных типографским способом.

Ожидаемая цена на новую ККТ

Цена онлайн-кассы в 2019 году беспокоит многих. Но, для начала: далеко не всем торговым организациям придется их покупать. Многие современные модели кассовых аппаратов предусматривают возможность модернизации с установкой необходимого программного обеспечения и фискального накопителя. Такая модернизация может обойтись, по предварительным данным, примерно в 4000–5000 рублей.

Цена новой кассы будет зависеть от специфики конкретной модели. Какие-то будут стоить порядка 17 000 — 30 000 рублей, другие дешевле. Но будут и многофункциональные современные экспериментальные модели стоимостью в 30–40 тысяч рублей.

О требованиях к новым кассам подробно можно узнать в 4-й статье новой редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. К стоимости касс надо будет добавить цену договора с оператором фискальных данных. Ориентировочно, за один контрольно-кассовый аппарат она составит порядка 4000 рублей в год.

Если вы будете регистрировать кассовый аппарат самостоятельно, то денежных затрат не потребуется. В случае обращения за помощью в стороннюю организацию для получения услуги по регистрации кассового аппарата, придется заплатить в размере от 1000 до 1500 рублей. ИП, который никогда ранее не применял онлайн-кассу, потребуется пройти обучение, которое стоит от 1000 до 1500 рублей.

Еще одной из затрат при использовании кассового аппарата являются затраты на его программное обновление (новая прошивка). При заключении Договора на техническое обслуживание кассового аппарата, стоимостью около 3000 рублей в год, работа по обновлению обойдется бесплатно. Но зато покупка самого обновления будет стоить от 1500 до 2000 рублей.

Налоговые вычеты за онлайн-кассу

Описанные выше затраты для приобретения и эксплуатации онлайн-кассы немаленькие. Поэтому наше государство решило снизить нагрузку для некоторых категорий ИП при приобретении кассового аппарата.

Закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» разрешает с 1 января 2018 индивидуальным предпринимателям применить налоговый вычет за онлайн-кассу.

За каждую зарегистрированную онлайн-кассу, вам возместят 18 000 рублей. Правда, для этого необходимо выполнить ряд условий:

  • ККТ должна быть включена в официальный реестр ФНС;
  • КТТ должна быть зарегистрирована в ИФНС;
  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, применяющие наемный труд, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Т.е. приобретение и регистрация кассового аппарата для этой категории ИП в 2019 году не позволит вернуть 18000 рублей, потраченных на покупку кассы;
  • ИП на ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли и общепита без применения наемного труда, а также в сфере оказания бытовых услуг (независимо от того, есть наемные работники или нет) могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Регистрация и перерегистрация, штрафы за нарушения

Статья 4.2 Федерального закона № 54 от 22 мая 2003 г. регулирует условия и порядок регистрации и снятия с учета, а также перерегистрации ККТ. Она в силе и для онлайн версии аппаратов.

Регистрация онлайн-ККТ возможна в любой налоговой инспекции (не только по месту нахождения торговой точки). Потребуется подать заявление в бумажной или электронной форме через кабинет ККТ, с использованием во втором случае электронно-цифровой подписи.

Форма заявления о регистрации онлайн-аппаратов будет разработана ФНС России в ближайшее время.

Какие штрафные санкции предусмотрены для нарушителей правил, предусмотренных новым законодательством, регулирующим использование онлайн-касс? Они дифференцированы в соответствии с размером не учтенной в цифровом варианте выручки и иных условий применения новых ККТ.

Так, если онлайн-касса не будет применяться, то ИП и организации будут оштрафованы на сумму в 75–100% денежных средств, полученных в обход кассы. Минимальный штраф для них по этой категории — 30 тысяч рублей. А для должностных лиц минимальная ставка штрафа составит 10 тысяч рублей, или 25–50% от сумм, полученных вне кассового аппарата.

В случае повторного нарушения, да еще и на сумму расчетов, превысившую 1 миллион рублей, для ИП и организаций предусмотрена такая мера наказания как приостановка деятельности — на срок до 90 суток. Должностные лица в таком случае будут подвернуты дисквалификации на срок до одного года.

Если ККТ нового образца все же будет применяться, но не в соответствии с существующими требованиями, то есть, с нарушением правил регистрации либо условий и сроков перерегистрации кассы, иных требований, то штрафы тоже будут наложены. Для должностных лиц они составят полторы-три тысячи рублей. Для организации или ИП — от пяти до десяти тысяч либо будет вынесено предупреждение.

Статья отредактирована в соответствии с актуальными изменениями законодательства 28.12.2018

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/buhgalteriya/onlajn-kassy

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: сроки перехода, условия использования — Оператор фискальных данных Первый ОФД

Сроки перехода на онлайн-кассы

В соответствии с поправками к Федеральному закону №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» большинство ИП должно до определенного срока перейти на онлайн-кассы нового образца с фискальными накопителями.

В этой статье мы расскажем о том, до какого времени необходимо установить и зарегистрировать такие ККТ индивидуальным предпринимателям на едином налоге на вмененный доход, и есть ли особые условия при их применении.

Когда требуется перейти на новые кассовые аппараты для ИП на ЕНВД?

Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход, ведущие расчеты с ООО, ОАО, а также другими предпринимателями, обязаны начать использование ККМ с 1 июля 2018 года. Особенно это касается ИП, осуществляющих деятельность в сфере общественного питания и использующих при этом наемных работников.

Каким предпринимателям на ЕНВД можно отложить переход на новые ККТ?

Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход не обязаны применять онлайн-кассы с фискальными аппаратами при работе только с наличными средствами от физических лиц, если они передают покупателям бланки строгой отчетности. Это касается тех компаний, которые не имеют наемных работников и не работают в сфере розницы и общепита. Для них законом установлен срок перехода на новые ККМ до 1 июля 2019 года.

До 1 января 2021 года отложить переход могут следующие категории ИП на ЕНВД:

  • оказывающие услуги населению или выполняющие работы, при условии, что они выдают клиентам бланки строгой отчетности,
  • ранее имевшие право не применять ККТ,
  • осуществляющие торговлю с использованием автоматов

Какие ИП на ЕНВД имеют право не применять онлайн-кассы?

В список освобожденных от использования новых ККТ попадают следующие компании:

  • Осуществляющие продажу газет, журналов и сопутствующей продукции.
  • Продающие ценные бумаги.
  • Обеспечивающие питанием обучающихся и работников образовательных учреждений.
  • Осуществляющие торговлю проездными билетами и талонами в салоне транспортного средства для проезда в общественном транспорте.
  • Занимающиеся продажей продукции на выставках, ярмарках, рынках и иных торговых территориях.
  • Осуществляющие разносную торговлю продуктами питания и непродовольственными товарами с лотков, корзин, тележек.
  • Продающие безалкогольные напитки в розлив и мороженое в киосках.
  • Реализующие квас, молоко, рыбу в цистернах.
  • Предлагающие сезонную продукцию – овощи, фрукты, ягоды, грибы, бахчевые культуры.
  • Осуществляющие ремонт обуви и производство ключей.
  • Продающие изделия народных промыслов.
  • Предлагающие услуги присмотра и ухода за детьми, стариками, больными и инвалидами.
  • Сдающие в аренду жилые помещения, принадлежащие компании.

Также могут не применять аппараты с фискальными накопителями организации, осуществляющие деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях, которые входят в утвержденный администрацией каждого региона перечень подобных населенных пунктов.

Такие компании должны выдавать покупателям подтверждающие оплату документы, в которых указаны все необходимые реквизиты, установленные абзацами 4-12 пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и имеется подпись лица, выдавшего этот документ.

Нюансы перехода на новые ККТ

ИП на ЕНВД могут использовать те же модели касс, что и предприниматели на других видах налогообложения. Основное условие – выполнение пункта 1 статьи 4 ФЗ №54, а также регистрация аппарата в реестре.

Устройство должно распечатывать чеки на бумаге и формировать их в электронном виде, иметь фискальный накопитель или предусматривать возможность его установки, сохранять на нем данные, принимать информацию от ОФД и отправлять ему ответные сведения.

До определенного законом срока ИП на ЕНВД обязаны:

  • Приобрести онлайн-кассы нового образца или модернизировать старую технику.
  • Установить доступ аппарата в Интернет, если это не было сделано ранее.
  • Зарегистрировать устройство на сайте nalog.ru.
  • Заключить договор с ОФД.
  • Поставить ККМ на учет в Федеральную налоговую службу.

Тем компаниям, которые успеют перейти на новые ККТ в 2018, будет возмещены затраты на приобретение кассовых машин в сумме до 18 000 рублей за каждый отдельный аппарат. Не упустите эту возможность и установите устройства как можно раньше.

Источник: https://www.1-ofd.ru/novosti/onlayn-kassy-dlya-ip-na-envd-sroki-perehoda/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.