+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Самозанятым гражданам предложен особый статус

Самозанятые граждане: полный список видов деятельности в 2019 году

Самозанятым гражданам предложен особый статус

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

  1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
  2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
  3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии.

Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц.

К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

  1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
  2. Репетиторские услуги.
  3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Важно! Официально списка видов деятельности самозанятых граждан 2019 года не существует.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

  1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
  2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
  3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
  4. Люди старше 16 лет.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

  1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  2. Няни.
  3. Парикмахеры.
  4. Специалисты по маникюру.
  5. Швеи.
  6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  7. Фотооператоры.
  8. Кондитеры.
  9. Шоферы.
  10. Фрилансеры-копирайтеры.
  11. Журналисты.
  12. Массажисты, трудящиеся на дому.
  13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
  14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

  1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
  2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
  3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
  4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Важно! Действующий предприниматель может подать заявку в ФНС и заняться деятельностью, которую относят к самозанятости. Закрывать ИП не требуется.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

  1. Москве.
  2. Столичной области.
  3. Калужскому региону.
  4. Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул.

Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ.

Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Важно! Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся.

Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

  1. Уплата взносов в ФОМС.
  2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
  3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага.

При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

  1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
  2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
  3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
  4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
  5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

Важно! Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход.

С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом.

Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

  1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
  2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
  3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
  4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

  1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
  2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
  3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
  4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

  1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
  2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
  3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы.

На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Вопрос-ответ

Вопрос: можно ли быть самозанятым и официально работать?Ответ: предполагается, что самозанятый гражданин работает на себя, т. е. сам является своим работодателем. В некоторых районах, где остро стоит вопрос безработицы, нетрудоустроенным гражданам предлагают поучаствовать в программе самозанятости с выплатой субсидии. Такая дотация равнозначна годовому размеру пособия для безработных. Использовать финансы разрешается только на развитие своего бизнеса, для получения нужны бизнес-план и экономическое обоснование.Вопрос: может ли самозанятый гражданин заниматься розничной торговлей?Ответ: да, перечень форматов деятельности в рамках патентной системы содержит розничные продажи. Однако есть ограничение: продавать можно только ту продукцию, которая произведена своими силами. Перепродажа в такой список не входит.Вопрос: являются ли адвокаты или юристы самозанятыми гражданами?Ответ: если человек имеет частную практику и работает адвокатом, нотариусом или юристом в собственных интересах, а не на государство, его можно считать самозанятым.

Источник: https://samozanyatyj.ru/vidy-deyatelnosti

Как лучше выводить самозанятых из тени

Самозанятым гражданам предложен особый статус

В России от 15 млн до 22 млн самозанятых граждан, заявил на недавнем заседании Совета Федерации председатель комитета по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин. Сенаторы даже предлагали запретить самозанятым, которые не платят налоги, выезжать за границу.

Но сразу же отозвали это предложение, тем более что пока невозможно идентифицировать самозанятых как отдельную категорию нелегальных тружеников и отделить их, например, от наемного персонала, работающего на предприятиях без трудовых договоров.

Министерства пока спорят о правовом статусе этой группы. Минфин предложил такую формулировку: самозанятый гражданин – это физическое лицо, самостоятельно оказывающее на свой страх и риск услуги физическим лицам с целью получения дохода.

Кроме того, он не должен быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и иметь наемных работников.

Суммы налогов, собранных с самозанятых, будут слишком малы по сравнению с усилиями, которые будут затрачены на их легализацию, считает Владимир Гимпельсон, директор Центра трудовых исследований Высшей школы экономики. Государство тем не менее твердо намерено найти действенный рецепт для легализации самозанятых.

Рябухин напомнил, что в России уже действуют законы, устанавливающие порядок налогообложения физлиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Это репетиторы, няни, сиделки и уборщицы. Все они до 2018 г. освобождены от налогов, но потом их все равно обяжут платить.

Однако чиновники пока не могут решить, сколько налогов собирать с самозанятых. Бизнес-омбудсмен Борис Титов недавно предложил дать самозанятым гражданам статус «предпринимателя-самозанятого», который будет платить государству фиксированную сумму в 10 000 руб. в год страховых взносов.

В законопроекте, предложенном Советом Федерации, есть поправки в Налоговый кодекс, позволяющие самозанятым покупать патенты, в стоимость которых будут заложены взносы по льготным ставкам. По данным пресс-службы Совета Федерации, страховые взносы для самозанятых планируется установить в пониженном размере.

Скорее всего, это будет 5% от минимального размера оплаты труда в месяц единым платежом (3% из них – в Пенсионный фонд и 2% – на ОМС).

Многих самозанятых вся эта суета только пугает, говорит Елена Кожемякина, управляющий партнер юридической фирмы BLS: они юридически безграмотны и боятся декларировать доходы, потому что не знают, как им это аукнется.

Управа на работодателя

Как признает Роструд, пока борьба с теневой занятостью касается в основном юридических лиц. На 1 мая 2017 г.

в России было выявлено 480 000 человек, работавших без оформления трудовых отношений, из них легализовано более 447 000 человек.

По словам председателя Счетной палаты Татьяны Голиковой, легализация хотя бы половины теневого сектора могла бы дать российскому бюджету дополнительные 40 млрд руб. в год.

Гимпельсон говорит, что в среднем доходы в неофициальном секторе на 25–30% ниже, чем в официальном. И в любом случае от уплаты налогов и без того немного зарабатывающие самозанятые обеднеют.

По словам Ольги Тянгаевой, юриста адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры», законодательных механизмов, которые побуждали бы самозанятых граждан покупать патенты или декларировать свои доходы, пока не создано. А поймать за руку человека, который берет частные заказы у физических лиц, почти невозможно.

Ради пенсии

Менеджер проектов Владимир Бузун в свободное время подрабатывает курьером на сайте Youdo.com. Он говорит, что сайт не является его официальным работодателем, – Бузун заключил с ним договор-оферту и заплатил небольшую сумму за размещение своего объявления. Исполнители также перечисляют плату за каждый заказ, полученный с помощью сайта.

Бузун говорит, что был бы не прочь легализовать свою подработку, потому что тогда средства в Пенсионный фонд будут отчисляться не только с его официальной зарплаты в компании, где он числится в штате, но и с дополнительных заработков на Youdo.com.

Однако Бузун боится, что если сервис попытается стать официальным работодателем таких работников, как он, и начнет по трудовому договору перечислять с их заработков налоги и взносы, то очень быстро закроется.

«Сейчас лучше все оставить так, как есть», – замечает Бузун.

Учитель йоги, который просил не называть своего имени, признался «Ведомостям», что никогда бы не стал декларировать свои доходы государству, потому что подрабатывает преподаванием йоги в периоды, когда у него нет основной работы и для него тогда йога становится единственным источником заработка. По основной профессии он маркетолог.

Единственная группа самозанятых, которая заинтересована в официальном статусе, – немолодые няни и сиделки, которым необходим трудовой стаж для пенсии, свидетельствует Михаил Сорокин, гендиректор интернет-сервиса «Помогатель.ру», который сводит семьи с нянями, сиделками и уборщицами.

Клиент против

Если интернет-агрегатор будет заключать с исполнителями официальный трудовой договор и платить с него 43% налогов и взносов (13% – подоходный налог и 30% – страховые взносы), то он станет неконкурентоспособным, подтверждает сооснователь Youdo.com Алексей Гидирим. Такая судьба может постигнуть в случае легализации и другие подобные онлайн-сервисы.

Спрос растет

6218 патентов, по данным департамента экономической политики и развития города Москвы, в 2016 г. в Москве приобрели индивидуальные предприниматели и самозанятые, использующие патентную систему налогообложения, это на 60% больше, чем в 2015 г.

Самый дешевый патент в Москве стоит 18 000 руб. в год – на услуги ремонта игрушек, обуви и оптики. Патент на медицинскую деятельность стоит 180 000 руб.

в год
320000 патентов было приобретено в России в прошлом году (с учетом трудовых мигрантов)

Сорокин говорит, что абсолютное большинство работников, которые находят работу через его сайт, трудятся без оформления бумаг. Более того, семьи – наниматели этих работников тоже не заинтересованы в легализации трудовых отношений.

Сорокин рассказывает, что несколько лет назад его сайт объявил акцию: любой наниматель мог бесплатно воспользоваться услугами «Помогателя.ру», если пришлет официально оформленный договор с работником.

Ни одна семья-наниматель на это предложение не откликнулась.

Кожемякина приводит в пример знакомую швею, которая уже многие годы шьет обувь для высокопоставленных чиновников, получает плату наличными и ничего не декларирует.

Как лучше сделать

Гидирим считает, что самозанятые с большей охотой согласились бы легализоваться, если бы государство, например, обязало платить налоги и взносы только тех, кто зарабатывает более 150 000 руб.

в месяц, или разрешило бы самозанятым оказывать услуги не только розничным потребителям, но и юрлицам (это сейчас запрещено), что увеличит их доходы. На Youdo.com исполнитель в среднем набирает всего пять заказов в день от частных лиц.

А юридические лица обеспечили бы по 100 заказов в день, говорит Гидирим.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

А Сорокин из «Помогателя.ру» считает лучшей мерой адаптацию европейского опыта, который предполагает, что семья, нанимающая няню, тоже платит налоги за использование наемного труда. По его оценкам, в российских домохозяйствах работает около 600 000 нянь и домработниц и бюджет получил бы весомую выгоду.

Опасные сферы

Если государство введет для самозанятых патенты или особый статус самозанятых-ИП, это не решит проблемы, уверен Андрей Попов, член общественного совета Минтранса России и зампредседателя профсоюза «Таксист».

Ведь работодатель будет по-прежнему пользоваться внештатным трудом и не нести ответственности за работников и их действия. Такие отношения допустимы, когда речь идет об услугах репетиторов, нянь или уборщиц. Но они совершенно неприемлемы на транспорте.

«Сейчас множество узбекских и таджикских таксистов берут заказы через онлайн-агрегаторы, нарушают правила дорожного движения и не несут ответственности за жизнь клиентов», – говорит он.

В случае аварии часто выясняется, что таксист не приписан ни к какому таксопарку и у него вообще нет работодателя, который нес бы ответственность за его действия. Поэтому Попов убежден: в таких опасных сферах, как транспорт, самым правильным решением будет вернуть всех водителей в штат.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2017/05/17/690183-vivodit-samozanyatih

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.