+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Переплата налога на имущество: что делать?

Содержание

Налог на имущество год переплата — Lepp-partners.ru

Переплата налога на имущество: что делать?

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Переплату по налогу можно использовать следующими способами (п. 1 ст. 78 НК РФ):

  • зачесть в счет погашения налоговой задолженности, пени, штрафов;
  • зачесть в счет уплаты предстоящих налоговых платежей;
  • вернуть на банковский счет.

1. Зачет переплаты в счет погашения налоговой задолженности, пени, штрафов

Прежде всего сумма переплаты по налогу подлежит зачету в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам. Представлять заявление для такого зачета не надо, так как налоговый орган произведет зачет самостоятельно. Со дня принятия инспекцией решения о зачете недоимка, пени, штрафы считаются уплаченными (пп. 4 п. 3, п. 8 ст. 45, п. 5 ст. 78 НК РФ).

2. Зачет переплаты в счет уплаты предстоящих налоговых платежей

Для зачета суммы переплаты по налогу в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам надо подать в налоговый орган заявление (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Зачесть переплату можно только в счет уплаты налога (пеней по налогу) того же вида (п. 1 ст. 78 НК РФ). Так, например, переплата по местному налогу может быть зачтена только в счет уплаты по этому или другому местному налогу (пеней по ним).

Так, в частности, к федеральным налогам относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ); к региональным — транспортный налог; к местным — земельный налог и налог на имущество физических лиц ( ст. ст. 13 — 15 НК РФ).

У гражданина имеются переплата по земельному налогу и недоимка по налогу на имущество физических лиц и транспортному налогу.

Зачесть переплату по земельному налогу в счет погашения недоимки по налогу на имущество физических лиц можно, поскольку оба налога являются местными. Зачесть переплату по земельному налогу в счет недоимки по транспортному налогу нельзя, так как транспортный налог является региональным ( ст. ст. 14 , 15 , п. 1 ст. 78 НК РФ).

Тот факт, что объекты налогообложения по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам находятся в разных регионах (муниципальных районах или городских округах), значения не имеет.

У гражданина в собственности имеются две квартиры, находящиеся в г. Москве, и земельный участок, расположенный в Московской области. Гражданин имеет переплату по налогу на имущество физических лиц и недоимку по земельному налогу.

Поскольку недоимка возникла по одному и тому же виду налога, то, несмотря на нахождение объектов налогообложения в разных регионах, переплату по налогу на имущество можно зачесть в счет погашения недоимки по земельному налогу ( ст. 15 , п. 1 ст.

78 НК РФ).

Переплату по налогу можно зачесть в счет уплаты штрафа без учета видовой принадлежности налога и вне зависимости от конкретного вида налогового правонарушения ( п. 1 ст. 78 НК РФ).

3. Возврат суммы переплаты на банковский счет

Для возврата суммы переплаты на счет в банке надо подать в налоговый орган заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ).

4. Порядок обращения в налоговый орган с заявлением о зачете или возврате переплаты

Срок, в течение которого можно заявить о зачете или возврате переплаты, составляет три года с даты уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту своего учета с письменным заявлением о зачете или возврате переплаты. Представить заявление можно лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направить по почте или передать в электронной форме, в частности через личный кабинет налогоплательщика (п. 1 ст. 26, п. п. 2, 4 ст. 78 НК РФ).

Инспекция должна принять решение о зачете или возврате излишне уплаченной суммы в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления или подписания акта совместной сверки расчетов, если такая сверка проводилась.

Затем в течение пяти рабочих дней налоговая инспекция направит вам сообщение о принятом решении. Возврат переплаты на ваш банковский счет должен быть произведен в течение одного месяца со дня получения указанного выше заявления (п. 6 ст. 6.

1, п. п. 6, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

При нарушении срока возврата налога инспекция обязана уплатить вам проценты за каждый день просрочки, которые начисляются на сумму переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. 10 ст. 78 НК РФ).

Если вы считаете, что налоговая инспекция нарушила ваши права в ходе процедуры зачета (возврата) переплаты, вы вправе обжаловать решения инспекции, действия или бездействие ее должностных лиц в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд.

При этом обратиться в суд можно только после обращения в УФНС. Срок для подачи жалобы — год в УФНС, а в суд — три месяца со дня, когда вам стало известно о нарушении ваших прав (ст. 137, п. п. 1 — 3 ст. 138, п. п. 1, 2 ст. 139 НК РФ; ч. 1 ст.

219 КАС РФ).

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц? >>>

Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц? >>>

Возвращение денег за переплату налога на имущество

Галина, добрый день.

Излишне уплаченная сумма налога возвращается по заявлению налогоплательщика в течение трех лет с даты подачи заявления. Вы могли не возвращать денежные средства, а зачесть переплату в счет будущих платежей (что вы и сделали). Но у вас осталась еще сумма «излишка» в размере 1000 рублей. Именно ее вам и надо было вернуть по заявлению.

Сумма переплаты с вашего имени на имя ваших родных не переносится, потому что вы «разные» налогоплательщики.

Налоговые служащие не правы в том, что вам не рассказали все варианты возврата налога (это непосредственно сам возврат денег и зачет). Они вам сообщили только о зачете.

А вот возврат, возможно, уже не получится, потому что сумма переплаты возникла за 2009 году. А сейчас уже 2014 год. Уточните подробнее, сумма 1000 рублей — это переплата за какой период?

Галина, дело в том, что истек срок давности для возврата налога (три года). Только по этой причине вы не сможете вернуть денежные средства.

Галина, да, получается, что вы не знали, как поступить правильно, а вам не сказали про это. А есть свои нормы закона, которые сейчас никак нам не нарушить. Есть трехлетний срок для возврата налога. Получается, что переплата возникла уже более трех лет назад. Понимаете? Плохо то, что вам своевременно никто об этом не сказал.

Галина, спасибо вам за теплые слова и вам мы желаем удачи!

Переплата налога на имущество за прошлый год

Мишанина М., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

Вопрос:

По результатам сверки казенного учреждения с ИФНС обнаружена переплата налога на имущество за прошлый год. Годовая отчетность уже сдана. Какие документы следует оформить для возврата налога? Как отразить в бюджетном учете операции по возмещению налоговой инспекцией переплаты налога напрямую в доход бюджета?

Ответ:

Согласно пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ налогоплательщики имеют право на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов. Возврат сумм излишне уплаченных налогов производится в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Переплаченная сумма налога может быть перечислена ФНС напрямую в доход бюджета. Для этого необходимо оформить заявление и обратиться в инспекцию по месту учета (п. 2, 6 ст. 78 НК РФ).

Рекомендуемая форма заявления утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/[email protected] Его можно подать на бумажном носителе либо в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Обратите внимание: представить в ФНС заявление необходимо в течение трех лет со дня уплаты излишней суммы налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Стоит отметить, что возврат переплаты осуществляется налоговым органом только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности) по другим соответствующим налогам (пеням, штрафам) (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Решение о возврате переплаты принимается налоговой инспекцией в течение 10 дней со дня получения заявления или со дня подписания акта совместной сверки уплаченных учреждением налогов, если такая сверка проводилась (п. 8 ст. 78 НК РФ). При этом известить учреждение о согласии на возврат или об отказе в возврате налога инспекция обязана в течение пяти дней со дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Вернуть переплату налоговики обязаны в течение одного месяца с того дня, как получили заявление от учреждения (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Также учреждение вправе (но не обязано) одновременно с заявлением о возврате суммы излишне уплаченного налога подать в налоговый орган уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).

Источник: https://lepp-partners.ru/nalog-na-imushhestvo-god-pereplata.html

Как вернуть переплату по налогам: пошаговая инструкция

Переплата налога на имущество: что делать?
9 Ноября, 2018

Елена Рыбникова

руководитель отдела контроля качества услуг и методологии

  1. Налогоплательщик имеет право зачесть переплату в счет будущих платежей или вернуть денежные средства себе на счет.
  2. В заявлении о зачете/возврате не обязательно указывать всю сумму переплаты. Вы можете разделить сумму на части — часть вернуть, а часть зачесть в счет будущих платежей.
  3. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.
  4. Налоговый орган обязан сообщать вам о каждом факте излишней уплаты налога и указать сумму переплаты в течение 10 дней со дня обнаружения.
  5. Давность возникновения переплаты: если вы обратились с заявлением о возврате или зачете налога после истечения трех лет со дня уплаты данного налога, то инспекция имеет полное право отказать в просьбе (пункт 5 статьи 78 НК РФ).
  6. По предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам.

Вы обнаружили переплату по налогу или сбору? Алгоритм действий:

1. Проведите сверку с ИФНС по налогам

Для этого в налоговую подается заявление о желании провести сверку. Подать заявление можно как на бумажном носителе (лично или по почте ценным письмом с описью), так и в электронном виде или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. 

Важно: при подаче заявления в электронном виде необходимо подписать документ усиленной квалифицированной электронной подписью. 

Налоговые органы обязаны осуществлять по заявлению налогоплательщика сверку. Результаты совместной сверки оформляются актом. Акт совместной сверки вручается (направляется по почте заказным письмом) или передается налогоплательщику в электронной форме или через личный кабинет налогоплательщика. Срок — в течение следующего дня после дня составления акта (пп.11. п.2 ст. 32 НК РФ).

3. Подайте заявление на зачет или возврат излишне уплаченного налога или сбора в налоговый орган по месту учета налогоплательщика

Подать заявление можно как на бумажном носителе (лично или по почте ценным письмом с описью), так и в электронном виде или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Заявление заполняется по форме «Приложение № 9 к приказу ФНС России от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/182». Данным приказом предусмотрены две разные формы: для возврата и для зачета излишне уплаченного налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

В заявлении необходимо указать статью НК РФ, на основании которой данное заявление подается:

  • статья 78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
  • статья 79 НК РФ — для возврата излишне взысканных сумм;
  • статья 176 НК РФ — для возмещения НДС;
  • статья 203 НК РФ — для возврата переплаты по акцизу;
  • статья 333.40 НК РФ — для возврата или зачета государственной пошлины.

Если переплата сформировалась по нескольким налогам или сборам, то по каждому подается отдельное заявление.

Важно: если организация заплатила налог на имущество, находящееся, например, в городе Воронеж, и открыто обособленное подразделение, а организация встала на учет по месту нахождения недвижимости, то заявление подается в ИФНС по месту регистрации обособленного подразделения.

Итого: в какую налоговую заплатили, с той налоговой необходимо свериться и ей же подать заявление о зачете/возврате.

4. Ждем решения

На решение о зачете у ИФНС есть 10 дней (пункт 4 статьи 78 НК РФ). Решение о возврате налоговая инспекция обязана принять в течение одного месяца со дня получения заявления (пункт 6 статьи 78 НК РФ).

Такой длительный срок инспекции необходим для проведения камеральной проверки. Решение налоговая пришлет таким же образом, каким организация подала заявление — по почте на адрес налогоплательщика или посредством телекоммуникационных каналов связи.

Важно: если у компании есть недоимки по иным налогам, задолженности, штрафы, то возврат суммы излишне уплаченного налога ФНС произведет только после зачета этой суммы в счет погашения существующей недоимки (задолженности).

После окончания камеральной проверки и установления факта переплаты налога ФНС должна вернуть или зачесть сумму переплаты, указанную в вашем заявлении.

Срок возврата — один месяц.

Срок начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления, но не ранее момента завершения камеральной проверки по соответствующему налоговому периоду, либо с момента, когда такая проверка должна быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ. (Данная позиция подтверждена пунктом 11 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 года № 98, письмом Минфина России от 11 июля 2014 года № 03-04-05/34120).

Важно понимать, что налоги в РФ строго распределены по уровням бюджетной системы, зачет по налогам возможен только в рамках одного уровня бюджетов: 

  • 1 уровень: Федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды РФ.
  • 2 уровень: бюджеты Субъектов федерации и государственные территориальные внебюджетные фонды.
  • 3 уровень: местные бюджеты, в том числе бюджеты муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований, городов федерального значения, бюджеты городских и сельских поселений.

Классификация налогов выглядит так:

Уровень бюджетаНалог
ФедеральныйНалог на добавленную стоимость;Акцизы;Налог на доходы физических лиц;Налог на прибыль организаций;Налог на добычу полезных ископаемых;Водный налог;Государственная пошлина.
РегиональныйНалог на имущество организаций;Транспортный налог;Налог на игорный бизнес.
МестныйЗемельный налог;Налог на имущество физических лиц,Торговый сбор.

Следовательно, зачесть переплату по налогу на имущество в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость невозможно, ровно как и наоборот. А вот зачесть переплату по НДС в счет платежей по налогу на прибыль возможно.

Если нет возможности или желания зачесть налог, то организация может подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или сбора.

Зачет переплаты по пеням возможен только по соответствующим налогам и сборам (пункт 1 статьи 78 НК РФ).

Источник: https://www.intercomp.ru/press-center/articles/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-poshagovaya-instruktsiya/

Как вернуть переплату по налогам? Зачет или возврат переплаты. Письмо на возврат переплаты по налогу

Переплата налога на имущество: что делать?

Предприниматели при осуществлении своей деятельности платят налоги. Часто бывают ситуации переплаты. Внесение большего размера платежа возникает и у физических лиц. Связано это с разными причинами. Необходимо знать, как вернуть переплату по налогам.

Что платят физические лица?

Гражданами РФ оплачиваются следующие сборы:

  1. НДФЛ. Отчисления, которые взимаются с частных лиц, поступают в Федеральный бюджет. Его берут за разные доходы. К примеру, за зарплату взимается НДФЛ с работодателей. Платят его граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства.
  2. На имущество. Этот налог считается местным. Его взимают за квартиры, дома, другое жилье, постройки, транспорт, исключая авто и мотоциклы. Оплата осуществляется каждый год.
  3. Транспортный. Плательщиками считаются собственники транспорта. Налог вносится перед ТО, для расчета следует знать мощность и МРОТ.
  4. На дарение. При получении имущества в дар нужно оплачивать налог. Но это будет лишь в том случае, если цена наследуемого имущества равна свыше 850 МРОТ и больше 80 МРОТ при подаренном.
  5. Земельный. Налог взимается за сельскохозяйственные угодья, участок, который был получен частным лицом для подсобного хозяйства, постройки жилья.

Что оплачивает ИП?

Предпринимателям нужно вносить следующие платежи:

  1. УСН. Чтобы работать по данной системе, ИП нужно соблюдать ограничения по занятым лицам. Существуют требования по остаточной стоимости и размеру дохода.
  2. ЕНВД. В НК РФ представлен перечень видов деятельности, когда предприниматель может вести свою деятельность по данной системе.
  3. ОСНО. Если у ИП большой оборот, то применяется эта система.
  4. ПСН. Если ИП работает по тем видам деятельности, которые входят в патентную систему, то можно перейти на нее.

ООО оплачивают ЕВНД, ЕСХН, ОСНО, УСН. При внесении любого платежа может появиться переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет другого сбора.

Возможен ли возврат?

Если обнаружена переплата по платежам, то сначала нужно понять, по какой причине это произошло. Обычно данное явление возникает в следующих случаях:

  1. Ошибка при расчете налогов.
  2. Если авансовых платежей по результатам за год больше, по сравнению с годовой декларацией.
  3. Пользование льготами по налогу, когда вместе осуществляется оплата и его снятие на основе решения ИФНС.

Переплата возвращается тогда, когда с данным фактом согласна налоговая служба. В НК РФ говорится, что ИФНС обязана в срок 10 дней с даты обнаружения излишек оповестить плательщика об этом для принятия решения. Но такое случается редко.

Налогоплательщик тоже может подать заявление на возврат переплаты по налогам. Но прежде ему нужно выполнить сверку с ИФНС по расчетам. Это может и не выполняться, тогда инспекторы при появлении вопросов запросят документы о факте излишек. Возврат переплаты по налогам возможен лишь в том случае, если в даты переплаты не прошло 3 лет.

Если данное явление произошло из-за налоговых органов, то возврат осуществляется в течение месяца с момента обнаружения или с даты действия судебного решения. Но в последней ситуации ИФНС может использовать время в течение 3 месяцев для проверки и принятия решения.

Когда не осуществляется возврат?

Бывают и такие случаи, когда ИФНС отказывает в возврате переплаты. Часто причиной этого является пропуск налогоплательщиком сроков исковой давности – 3 года, если это возникло по вине предприятия. А 1 месяц предоставляется для тех случаев, когда вина на инспекции.

В этом случае роль имеет доказательство времени выявления факта. Если плательщик может предоставить их, то с помощью суда получится вернуть излишки. Отказ следует и при наличии недоимок у предприятия перед бюджетом. Поскольку тогда ИФНС все равно проводит безакцептный порядок зачета.

Возврат или зачет?

Прежде чем ознакомиться, как вернуть переплату по налогам, следует узнать, какие действия возможны в этом случае. Ведь каждый из документов оформляется по-разному.

Кроме возврата, переплату по налогу, можно зачесть в имеющиеся обязательства перед бюджетом. Но при этом есть ограничение. Его выполняют лишь по налогам в пределах одного бюджета.

Решение по возврату или зачету принимается обычно лишь налогоплательщиками. Каждый должен решать сам, что лучше из этих процедур.

Специалисты налоговых органов обычно выбирают зачет, поскольку тогда не требуется возвращать деньги. Поэтому данный процесс проходит быстрее, к тому же нужно меньше документов. Значение имеет и то, в каком статусе произошел излишек. Если при переплате налоговым агентам, то суммы не учитываются, они могут быть только возвращены.

Выявление

Обнаружить переплату могут как налоговые органы, так и сам плательщик. Второй вариант является самым распространенным. По некоторым налогам оплачиваются авансовые платежи за месяц или за квартал. Поэтому излишки по данным налогам получится определить после составления годового отчета.

Во многих декларациях нужны указания по отчету суммы авансовых платежей и сумм годового налога. Поэтому в отчете фиксируют переплаты. Данная ситуация возникает и тогда, если требуется уточнение отчета, по которому из-за льготы или по иной причине снижается сумма обязательства перед бюджетом.

Нередко во время зачисления налогов допускаются неточности в платежных поручениях. Поэтому обнаружить переплату, если деньги зачислены не туда, можно, регулярно выполняя сверки с бюджетом. Определить, есть ли излишек, можно следующими способами:

  1. Инспектор звонит или направляет письмо. В этом случае нужно записать, откуда был звонок, какого налога касается дело и какая переплата. Нередко требуется предоставление дополнительных бумаг для проверки.
  2. С помощью личного кабинета на официальном ресурсе налоговой. Если у компании или ИП присутствует квалифицированная ЭЦП, то получится бесплатно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Таким образом можно следить за недоплатами и переплаченными суммами.

Как бы ни было выявлено нарушение, нужно знать, как вернуть переплату по налогам. Эта процедура оформляться по общепринятым правилам.

Процедура возврата

Если учреждением или ИП обнаружены уплаченные излишки, то их можно вернуть или зачесть в счет другого платежа. Как вернуть переплату по налогам? Если организацией принимается решение о возврате на расчетный счет, то требуется написать заявление. Его составляют по форме КНД 1150058.

Заявление по возврату денежных средств на банковский счет подобно декларации. В нем необходимо написать наименование фирмы, сумму переплаты, КБК по налогу, реквизиты счета. После заполнения, заявление можно передать:

  1. В бумажной форме лично плательщиком или представителем на основе доверенности.
  2. Почтой с уведомлением о получении.
  3. В электронной форме, но тогда нужна электронная цифровая подпись.

Процедура возврата делится на следующие этапы:

  1. Определение переплаты. Делается это по акту сверки по налогам. По данному документу получится выявить, по какому платежи и в каком размере есть излишки.
  2. Составление заявления. В нем фиксируется информация об учреждении, сумма и реквизиты счета.
  3. Передача заявления любым удобным способом.
  4. Спустя 10 дней получить результаты. Если пришел отказ, то требуется подготовка документов для суда.
  5. На протяжении месяца происходит перечисление средств.
  6. Если при истечении времени зачисления не было, нужно написать жалобу в вышестоящий орган и приготовить бумаги для суда.

Зачет налога

Вместо переплаты по налогам юридического лица может быть выполнен его зачет. Сделать это можно:

  1. Для будущей оплаты этого же сбора.
  2. Для оплаты задолженности по другому налогу.

С выполнением зачета переплаты по налогам нужно выполнить правило – зачесть платеж лишь в пределах бюджета данного уровня. Получается, что переплата по федеральному налогу зачитывается лишь на другой федеральный. ФНС может самостоятельно выполнять зачет с недоплатой по иному сбору. Разрешения компании тогда не нужно.

Для выполнения зачета требуется подать заявление по форме КНД 1150057. Это осуществляется 3 способами:

  1. Лично или с помощью представителя.
  2. Почтой.
  3. 3С помощью интернета.

Выполнить зачет разрешено в течение 3 лет с даты переплаты.

Сроки зачета

Если компания желает выполнить зачет излишек, то требуется подача заявления в ФНС. Сотрудники налоговой обязаны за 10 дней рассмотреть документ и потом в течение 5 дней оповестить о решении. Если они сами приняли решение о зачете, то делается это в течение 10 дней с момента выявления. За 5 дней орган должен оповестить о решении.

Если сумма больше по сравнению с недоплатой, то налоговой выполняется зачет, то за месяц остаток зачисляется на расчетный счет. В случае нарушения данного срока плательщику положены проценты.

Расчет

Для расчета суммы сбора нужно использовать калькулятор налога. Например, с его помощью можно рассчитать транспортный сбор. На официальном сайте налоговой есть такие калькуляторы. Необходимо ввести:

  1. Год автомобиля.
  2. Вид.
  3. Число месяцев владения.
  4. Мощность двигателя.

Нужно нажать на кнопку «Далее». Калькулятор налога позволяет рассчитать точный платеж, который надо обязательно вносить всем автомобилистам.

Ошибочное списание налога

Налоговая имеет право без разрешения плательщика снимать с него неуплаченные налоги, штрафы, пени. Нередко данные действия происходят ошибочно, например, в орган не приходило платежное поручение или плательщик ошибся и обозначил не те реквизиты. В этом случае налоговая должно возвращать незаконно уделенные суммы.

Если у компании есть долги по налогам, то из данного платежа часть может расходоваться на их оплату. А остальные средства возвращаются. Для возврата требуется подать заявление в ФНС, которое пишется в свободной форме. В нем излагают обстоятельства, к нему прилагают подтверждающую бумагу, указывают банковские реквизиты.

Заявление следует подать в течении 1 месяца с даты незаконного списания. Если данный период будет пропущен, то возврат возможен лишь по решению суда. На это предоставляется 3 года. Обрабатывается заявление 10 дней. Затем 1 месяц предоставляется для возврата суммы на расчетный счет.

Составление заявления

Чтобы отправить письмо на возврат переплаты по налогу, необходимо составить заявление. Если плательщик обращаться в фискальную службу, то заявление рассматривается ФНС.

Составлять документ нужно внимательно. Необходимо указать причину, из-за которой нужен возврат. Переплата по налогу на прибыль или по другому платежу осуществляется одинаково.

В заявлении нужно указать следующие реквизиты:

  1. Название отделения ФНС.
  2. Адрес нахождения органа.
  3. Наименование организации, ФИО заявителя или ИП.
  4. Основание.
  5. КБК и дата внесения платежа.
  6. ОКТМО и оплаченная сумма.
  7. Размер средств, который должен быть возвращен.
  8. Реквизиты счета, куда нужно отправить сбор.

В конце ставится дата и подпись заявителя. Если плательщик – физическое лицо, то нужно зафиксировать ИНН плательщика. Обозначая причину, нужно ссылаться на подтверждение об оплате и документе. Именно так составляется заявление при переплате по транспортному налогу и прочим платежам.

Если налоговая не возвращает деньги – что делать?

Налоговой может затягиваться срок обработки заявления и процедура возврата. Тогда не нужно тянуть время, следует действовать активно. Для начала необходимо проверить, все ли в документе указано верно. Если в налоговой отказываются принимать заявление, то отправлять его нужно почтой заказным письмом или через интернет. В последнем случае должна быть квалифицированная ЭЦП.

Во время разговора с сотрудником ФНС нужно упомянуть о том, что НК устанавливается срок возврата налога на протяжении месяца с даты получения заявления. Если после данного периода налоговой не были предприняты какие-либо действия, следует писать жалобы.

Выполнять это следует только письменно, с отправкой почтой. По закону, ответ тоже должен быть письменный. Звонить и устно решать вопрос не следует.

Данные обращения не фиксируются, к тому же сказать могут все что годно, а во время суда это не получится зафиксировать в деле.

Если сроки прошли, а возврата не было, следует составлять заявление для суда. В нем фиксируются требования возврата не только излишек, но и процентов за несвоевременность. Как показывает практика, обычно все дела решаются в сторону плательщика. Судом принимается сторона налоговая только при нарушениях в оформлении документации.

Документы

При переплате по налогу на имущество или по другому платежу следует подготовить некоторые документы:

  1. Паспорт.
  2. Платежные бумаги.
  3. Реквизиты счета.
  4. ИНН.
  5. Свидетельство о регистрации.
  6. Налоговая декларация.
  7. Документы, подтверждающие необходимость оплаты налога.

Никакие остальные бумаги не нужны. К указанным документам прилагаются копии. Точные сведения о бумагах, которые нужны во время проверки правильности уплаты налогов, нужно узнавать в ФНС. Там подскажут информацию по всем платежам.

Сроки для физических лиц

В этом случае действуют те же сроки, что и с организациями. В какую ФНС обращаться? Заявка подается в тот орган, который ведет налоговый учет организации или гражданина. Другими словами, все налоговые учреждения, в которых зарегистрирован плательщик, должны принимать заявления. Поэтому обратиться можно в:

  1. По месту учета компании.
  2. ФНС учета головного отделения фирмы.

Физическим лицам нужно обращаться в службу по месту регистрации или временной прописки. Если лицо не зарегистрировано на налоговом учете, оно не может требовать через ФНС возврата средств.

Проценты за несвоевременность

Учреждения имеют право на получение суммы переплаты с процентами, если средства не были возвращены в срок. Тогда инспекторы принимают решение о возврате и направляют поручение в управление Казначейства России (п. 8 ст. 78 НК РФ).

А инспекторами только контролируется правильность расчета процентов, если присутствует ошибка. Для получения процентов организации не нужно дополнительно обращаться в инспекцию. По заявлению происходит расчет процентов за задержку.

Таким образом, возврат переплаты по налогам полностью контролируется законом. Плательщики имеют право подать заявление на перечисление средств или зачет их в счет других сборов. А за просрочку положена выплата компенсации.

Источник: http://fb.ru/article/370335/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-zachet-ili-vozvrat-pereplatyi-pismo-na-vozvrat-pereplatyi-po-nalogu

Как вернуть переплату по налогу в 2018 году? Советы юриста – Центр Совета

Переплата налога на имущество: что делать?

Рассказываем, как самостоятельно вернуть налоговую переплату.

Что такое налоговая переплата?

В первую очередь разберемся с терминами: что в российском законодательстве понимается под налоговой переплатой? Для ответа на этот вопрос нам необходимо обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации: ст. 78 НК РФ указывает, что суммой излишне уплаченного налога признается сумма, которая уплачена налогоплательщиком при отсутствии у него обязанности по ее уплате.

Что делать, если у вас обнаружена такая переплата? На сегодняшний день суммы излишне уплаченного налога можно использовать следующими способами:

  • Зачесть в счет погашения налоговой задолженности, пени, штрафов;
  • Зачесть в счет уплаты предстоящих налоговых платежей;
  • Вернуть на банковский счет налогоплательщика.

Возврат налоговой переплаты в 2018 году: основные особенности

К основным особенностям процедуры возврата переплаты налога можно отнести следующее:

  • Налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат налоговой переплаты только в том случае, если у него отсутствует недоимка и/или задолженность по пеням и штрафам.
  • Возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика;
  • Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о факте налоговой переплаты в течение 10 рабочих дней со дня обнаружения такого факта;
  • Сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена на основании письменного заявления налогоплательщика;
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы;
  • Возврат налоговой переплаты должен быть произведен в течение 30 дней с момента регистрации заявления налогоплательщика в налоговом органе.

Как может возникнуть переплата по налогу?

От переплат по налогам не застрахован никто — такая проблема может возникнуть как у физического лица, так и у индивидуального предпринимателя или организации. Почему так происходит? Исходя из практики, можно сказать, что налоговые переплаты чаще всего возникают в следующих случаях:

  • Налоговый орган ошибочно взыскал излишнюю сумму налога;
  • Налогоплательщик ошибся в сумме платежа при уплате налога;
  • Авансовые платежи, уплаченные налогоплательщиком в течение года, превысили сумму налога по итогам года.

Как можно выявить переплату по налогу?

Как узнать о налоговой переплате? Необходимые сведения вы можете найти в Личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Во вкладке «Переплата/Задолженность» будет указана вся информация как о ваших долгах, так и об излишне уплаченных суммах.

Порядок возврата налоговой переплаты в 2018 году

Если вы хотите самостоятельно вернуть переплату по налогу, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

Шаг первый: подготовьте заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

При составлении заявления не забудьте указать следующую информацию:

  • Наименование налогового органа;
  • Сведения о заявителе: ФИО и место жительства физического лица или индивидуального предпринимателя, наименование и место нахождения организации;
  • Сумма излишне уплаченного налога;
  • Наименование налога;
  • Данные счета, на который необходимо перечислить сумму излишне уплаченного налога;
  • Дата составления заявления.

Шаг второй: подготовьте необходимые документы

На этом этапе от вас потребуется собрать все документы, которые могут подтвердить факт налоговой переплаты (точный перечень документов зависит от конкретной ситуации).

Шаг третий: обратитесь в налоговый орган

По общему правилу заявление о возврате налоговой переплаты подается в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

Если вы не знаете, к какой именно налоговой инспекции прикреплен ваш домашний адрес, рекомендуем воспользоваться сервисом «Определение реквизитов ИФНС» на сайте Федеральной налоговой службы.

Шаг четвертый: дождитесь решения налогового органа

Далее вам остается только ждать, пока налоговый орган проверит данные и примет решение о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Обратите внимание! Указанные выше рекомендации не являются исчерпывающими, поскольку каждый случай уникален и требует персонального подхода. Если вам нужна дополнительная консультация, вы можете получить бесплатную правовую помощь на нашем сайте.

Источник: http://www.centersoveta.ru/yurlikbez/kak-vernut-pereplatu-po-nalogu-v-2018-godu-sovety-yurista/

Как вернуть переплату по налогу на недвижимость?

Переплата налога на имущество: что делать?

Три года назад правила начисления налога на имущество физических лиц кардинально поменялись. Теперь налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Её определяет государство. Сумму, которую должен заплатить каждый владелец имущества, высчитывает Федеральная Налоговая служба (ФНС). Делается это так.

За основу берётся кадастровая стоимость квартиры. При этом из реального размера недвижимости вычитается несколько метров. Для квартиры — это 20 квадратных метров. Если речь идёт о комнате, то её площадь сокращают на 10 квадратных метров, а дом — на 50 квадратных метров. Это называется налоговым вычетом. Целью вычетов было сократить размер налога для тех, у кого небольшое жильё.

Итоговая кадастровая стоимость указывается в квитанции, как налоговая база.

Сумма, ставшая налоговой базой, умножается на 4 параметра.

Доля в праве на квартиру каждого владельца указывается в свидетельстве на собственность. Например, если семейная пара в браке купила квартиру, то каждый из них владеет 50% квартиры (если они сами не распределили доли по-другому).

Супруги не могут объединить квитанции, налог рассчитывается для каждого человека индивидуально. Если квартирой владеют четыре человека, а налог заплатят только двое, то тем, кто не заплатил, будут начисляться пени.

Собственно, это ставка самого налога на недвижимость. Её устанавливают власти в каждом муниципальном образовании (кроме Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — в этих городах ставка установлена Налоговым кодексом).

  • Коэффициент владения в году

Он определяет количество месяцев владения имуществом в году, за который начисляется налог, включая месяц покупки или продажи недвижимости. Например, вы купили квартиру 12 марта, ваш коэффициент будет 10/12 (то есть 10 месяцев из 12). Если в этом году вы не совершали никаких действий с недвижимостью, то коэффициент будет 12 из 12.

  • Коэффициент к налоговому периоду

Этот параметр появился из-за особенностей российской налоговой реформы. Из-за новых правил расчёта налога на недвижимость, введёных в 2015 году, размер этого налога заметно вырос. Чтобы смягчить нагрузку на россиян, власти решили ввести специальные коэффициенты и увеличивать их каждый год.

За 2015 год коэффициент составлял 0,2% (то есть граждане заплатили пятую часть от реального размера налога). При расчёте налога за 2016 год уже применялся коэффициент 0,4. За 2017 год будет применяться коэффициент 0,6. В 2018 году он вырастет до 0,8.

И, наконец, за 2019 год мы уже будем платить полный размер налога.

Сложная схема, да? Давайте посмотрим, как рассчитывается налог, на примере реальной квитанции одного из сотрудников Сравни.ру.

3 919 273 (налоговая база) * 0,5 (наш сотрудник владеет ½ квартиры) * 0,1% (налоговая ставка) * 0,9166666 (доля владения, наш сотрудник зарегистрировал квартиру в феврале 2017 года) * 0,4 (коэффициент к налоговому периоду) = 718,53 рубля.

Сумма округляется в большую сторону до 719 рублей, и это не ошибка. По словам старшего консультанта сервиса НДФЛка.ру Валерии Семушиной, это правило закреплено в статье 52 Налогового кодекса. Всё, что рассчитывается с копейками от 1 до 50, округляется в меньшую сторону, всё, что с 51 до 99 — в большую.

Как проверить, правильно ли вам посчитали размер налога?

Ситуации, когда налоговая ошибается, случаются. Для эксперимента мы взяли восемь налоговых уведомлений реальных людей и проверили их. В пяти случаях налог оказался завышенным.   

Например, тут:

Наши расчёты такие: 6 267 283 * ¼ * 0,1% * 12/12 * 0,4 = 626,72 рубля, а у налоговой 701 рубль.

Или тут:

Расчёт: 8892398 * 1/2 * 0,15% * 12/12 * 0,4 (этот коэффициент забыли напечатать в квитанции) = 2667,71 рубля, а у налоговой – 2762 рубля.  

Минимальный размер переплаты в изученных квитанциях составил 49 рублей, а максимальный — 94 рубля. Небольшие деньги, но их можно вернуть.

Кто не должен платить налоги

Кстати, существует большой список категорий граждан, которые вообще не должны платить налог на жильё, если оно единственное. В него входят пенсионеры, инвалиды первой и второй группы, инвалиды детства, военнослужащие и другие. Льгота не предоставляется по умолчанию, о ней нужно заявить — написать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.

При этом, если ваша квартира меньше 20 квадратных метров, комната меньше 10 квадратных метров, а дом меньше 50 квадратных метров, то от уплаты налога вы освобождаетесь.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, и вам пришёл налог, деньги тоже можно вернуть.

Как вернуть свои деньги?

Нужно написать заявление с просьбой на пересчёт налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС nalog.ru или написав бумажное заявление в адрес налоговой инспекции по месту нахождения квартиры. Лучше отправить заказное письмо с описью вложения.

Если вы считаете, что кадастровая стоимость жилья завышена, то можно заказать за свой счёт независимую оценку. Заплатить придётся не меньше 2000 рублей. Результат нужно отправить в налоговую инспекцию с просьбой внести изменения и пересчитать налог.  

Что будет, если вы до сих пор не заплатили налог?

Всё зависит от региона регистрации недвижимости. Например, в Москве ничего не будет, поскольку столичные депутаты приняли закон, по которому пени не будут начисляться до 1 июля 2018 года.

Если нет поправок, то по общему правилу уже со 2 декабря 2017 года должны начисляться пени. Согласно пункту 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от ключевой ставки.

На 12 декабря 2017 года ключевая ставка составляет 8,25%. Делим её на 300 = 0,0275% за каждый день просрочки. Например, при неуплате налога в 1000 рублей в течение 10 дней пеня составит 2 рубля 75 копеек.

https://www.sravni.ru/text/2017/10/5/instrukcija-kak-zaplatit-nalogi-i-spat-spokojno/

Если не платить налог и пени, то их спишут с банковского счёта должника. Это право закреплено в пункте 6 той же статьи 75 Налогового кодекса.

Есть вопросы? Спросите наших экспертов на сервисе «Вопросы-ответы».  

Максим Глазков, иллюстрация – Елизавета Отченашенко

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2017/12/20/kak-vernut-pereplatu-po-nalogu-na-nedvizhimost/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.