+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК для уплаты НДС

Содержание

Кбк пени по ндс в 2019 году – для юридических лиц, образец платежного поручения, штраф

КБК для уплаты НДС

В статье пойдет речь о КБК пени по НДС. Что это за код, где и как его узнать, как правильно заполнить платежное поручение – далее.

Перечисляя налог на добавленную стоимость в бюджет государства, плательщики должны заполнять платежное поручение. Один из реквизитов, которые следует указывать в документе – КБК. Что это такое?

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Что нужно знать

У каждого типа налога имеется собственная классификация. Этот налог является основным «наполнителем» казны державы, поэтому к его уплате предприниматели должны относиться внимательно.

Налог выплачивают с реализации товаров и услуг, с ввозимой продукции, которая реализуется в России.

Нюансы, которые касаются налоговой ставки НДС:

Одинаковая ставкаОдинаковая база
Если операция облагается НДС по разной ставкеТо их базу считают отдельно
Стоимость рассчитывают в национальной валютеВыручку от импорта переводят в рубли по курсу

Пеню устанавливают при выявлении конкретных нарушений:

  • пропущен платеж за определенный период;
  • в заполнении реквизитов допущена ошибка.

Процент за неустойку начисляют по определенной ставке или начисляют за каждый день просрочки. Пеня на НДС – компенсация в денежном эквиваленте.

Коды бюджетной классификации можно найти в специальном справочнике. При заполнении платежного поручения необходимо быть внимательным.

Допустив ошибку в КБК, платеж не дойдет до налоговой инспекции. При обнаружении ошибки следует составить заявление в налоговую и предоставить документ, подтверждающий оплату.

НДС – наиболее популярный налог, позволяющий пополнить казну державы. Для перечисления средств необходимо правильно заполнить платежное поручение.

Плательщиками этого налога являются как физические, так и юридические лица, индивидуальные предприниматели. При упрощенной системе налогообложения они не уплачивают НДС.

Но имеются исключения:

Пеня начисляется за каждый просроченный день. Рассчитать ее размер можно самостоятельно – 1/300 ставки рефинансирования, установленная Центральным банком РФ.

Такой расчет принесет пользу – чтобы избежать уплаты штрафа, чтобы проверит правильность начисления пени налоговой инспекцией.

Оплачивать пеню по НДС лучше одновременно с задолженностью по налогу. Уплатить ее можно и после погашения долга.

При наличии задолженности по налогам сумма пени рассчитывается таким образом – размер пени равен размеру налога на добавленную стоимость, из-за которого возникла задолженность.

Начиная с осени 2019 года, расчет иной – размер пени равен размеру НДС, умноженному на количество дней и 1/300 ставки плюс размер неуплаченного НДС, умноженного на 31 и на 1/150 ставки.

Чтобы самостоятельно рассчитать сумму пени по НДС, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Определить сумму долга перед державой.
  2. Подсчитать количество дней просрочки.
  3. Перепроверяется ставка рефинансирования, действительная в день заполнения платежки. Информацию можно найти на сайте Центрального банка Российской Федерации.

Налог будет считаться уплаченным в том случае, если в платежном поручении будут указаны все реквизиты.

Основные понятия в 2019

Налоговая базаОсновная характеристика товара, который реализуется; их стоимость в день отгрузки продукции или в день оплаты за нее
ПеняОпределенный тип штрафа, уплачиваемый за несвоевременное исполнение обязательств, которые выдвигает законодательство
КБК (код бюджетной классификации)Набор цифр определенной последовательности; инструмент для анализа финансовых потоков, посредством которых в бюджет попадают деньги
НДФЛНалог на доходы физического лица
НДС (налог на добавленную стоимость)Одна из форм изъятия в бюджет части стоимости товара. Является косвенным налогом
ЕНВД (единый налог на вмененный доход)Является заменой уплаты налогов, касается определенных типов деятельности
Страховые взносыСумма, выплачиваемая страховой компании за оказание ею определенного объема защиты
Пенсионный фонд (ПФР)Фонд для выплаты пенсий по возрасту или инвалидности
Платежное поручение по НДСОтчетный документ, необходимый для совершения операций, связанных с уплатой налогов. Подтверждает совершение оплаты налога

Назначение кода

КБК организаций необходим для того, чтобы платеж дошел по назначению. Служит для таких целей:

  • упорядочивания финансовой отчетности;
  • обеспечения единой формы бюджетной информации;
  • регулировки финансовых потоков на уровне державы;
  • составления и выполнения муниципального и федерального бюджета;
  • сравнения динамики прибыли и затрат за определенный период времени;
  • информирования о состоянии бюджета страны.

Эта внутренняя кодировка необходима казначейству государства, чтобы распределять поступившие в бюджет средства.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Основная цель КБК – отсортировать финансы на различные нужды, отследить их передвижение и проанализировать.

Правовая база

В соответствии с 75 статьей Налогового кодекса, в случае пропуска уплаты налога на добавленную стоимость, начисляется пеня.

НДС регулируется 21 статьей Налогового кодекса. Согласно 143 статье Налогового кодекса, НДС должны перечислять организации, которые перемещают товар через границу Российской Федерации.

В соответствии с 52 статьей (пункт 6) Налогового кодекса, сумму налога, предназначенного для уплаты, округляют до полного рубля.

В 174 статье НК сказано, что уплачивать НДС необходимо до 25 числа. Если этот день припадает на выходной или праздник, то сроки переносятся на следующий день.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Кбк для уплаты пени по ндс в 2019 году

Код КБК включает в себя 20 чисел, разделенных на 4 блока – административный, доходный, программный, классифицирующий. Первые 3 цифры – адресат, на чье имя перечисляют деньги.

Если перечисляют налоги, используют 182, если во внебюджетный фонд – 393, при перечислении средств на обязательное медицинское страхование – 392. Доходная часть также включает в себя определенные числа.

Первая цифраТип дохода. Платеж с фигурой налога – 1, бесплатные валютные ресурсы – 2, прибыль с предпринимательства – 3
Следующие 2 цифрыЦель платежа. Последние цифры – степень бюджета получателя – территориальный, региональный и прочие
Следующие 4 цифрыТип платежа. Налог и пошлина – 1000, пеня – 2000, штраф – 3000
Последние 3 цифрыПлатеж с кодом, в соответствии с финансовой работой – доход по налогам (110), общественное отчисление (160) и другие

Чтобы правильно заплатить НДС в 2019 году, код БК должен быть указан верный.

Какой код использовать (таблица)

В 2019 году организации, заполняя платежное поручение на уплату НДС, должны указывать следующие КБК:

На товары, которые реализуются в пределах Российской ФедерацииНалог – 18210301000011000110;пеня – 18210301000012100110;штраф – 1821030100013000110
На товары, которые ввозятся на территорию РФ (из Беларуси и Казахстана)Налог – 18210401000011000110;пеня – 1821040100001110;штраф – 18210401000013000110
На товары, которые ввозятся в Россию (администратором платежей является ФТС России)Налог – 15310401000011000110;пеня – 15310401000012100110;штраф – 1531040100013000110
Страховой взнос на ОПС18210202010061010160
Страховой взнос на ОМС18210202101081013160

Пример заполнения платежного поручения в 2019

Бланк платежного поручения имеет стандартную форму, которая установлена законодательством.

Он должен быть актуальным – можно скачать из интернета (на сайте налоговой инспекции), использовать специальную программу для составления подобных документов.

Также бланк можно взять в органе, контролирующем вопрос уплаты пени. Платежное поручение заполняется сверху вниз.

Некоторые данные заполняет бухгалтерская программа – наименование плательщика налогов, ИНН и КПП, реквизиты из банка.

В 101 поле указывается, какой статус имеет плательщик – 01 (юридическое лицо), 09 (индивидуальный предприниматель). Если указывается КБК для налогового агента по НДС 2019, то в 101 поле указывается 06.

В строке «Основание платежа» проставляется ТП (текущий период). Далее указывается налоговый период, например, первый квартал.

В графе «Номер документа» проставляется «0», а в строке «дата документа» — дата подписания налоговой декларации.

: изменения в НК РФ и другие налоговые события

Оформление платежки по НДС:

104 полеУказывается КБК пени по НДС
106Основание платежа. Если рассчитывается самостоятельно, ставится «ЗД», если по требованию налоговой службы – «ТР»
107 строкаНалоговый период, за который уплачивается пеня. Здесь ставится дата, которая указана в требовании на уплату
Поля 108 и 109Номер и дата заполнения документа
Поле 110Тип платежа
Строка 21Если имеется требование об оплате от налоговой инспекции, ставится «3», если пеня уплачивается по собственному желанию – «5»
22 полеЕсли пеня оплачивается по требованию налогового органа, проставляется УИП (указывается в самом требовании), если его нет – «0»
Поле 24Указывается период уплаты и документ, на основании которого пеня уплачивается

КБК по уплате пени не такой, как КБК по НДС за штраф 2019, поэтому организация должна подготовить отдельное платежное поручение.

Заполнить бланк поручения можно самостоятельно либо воспользоваться специальной программой, которая имеется на сайте налогового органа.

Образец платежки для юридических лиц в 2019

В платежке обязательно необходимо указать следующие реквизиты:

  • название документа;
  • номер формы;
  • порядковый номер;
  • дату составления;
  • статус плательщика (для юридических лиц – 01);
  • КБК;
  • тип платежа и его очередность;
  • ОКТМО – по месту расположения юридического лица;
  • налоговый период;
  • назначение платежа;
  • сумма – цифрами и буквами;
  • реквизиты отправителя и получателя.

После заполнения документ должны подписать руководящие лица организации – руководитель и главный бухгалтер. Ставится печать. Компания может быть и налоговым агентом.

Чтобы налог поступил в бюджет, платежное поручение необходимо заполнять, соблюдая правила законодательства и Центрального банка.

Таким образом, в случае пропуска срока для уплаты НДС налогоплательщик обязан уплатить пеню. Формула ее расчета установлена Налоговым кодексом.

Заполняя платежное поручение на уплату пени, указывается КБК, который можно найти в справочнике кодов.

Указывать код необходимо правильно, иначе платеж не дойдет, и нужно будет составлять заявление в налоговую инспекцию.

КБК зависит от типа налога и статуса плательщика. Коду бюджетной классификации отведено поле 104.

Источник: http://pravdinsk39.ru/kbk-peni-po-nds-spravka-2019/

Кбк по ндс 2019

КБК для уплаты НДС

КБК по НДС — это код бюджетной классификации, который необходимо указывать при заполнении платежного поручения для перечисления налога на добавленную стоимость (а также пеней и штрафов по нему) в бюджет.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Коды бюджетной классификации — это специальные идентификаторы, состоящие из 20 знаков, по платежам в бюджет. Они служат для распределения средств в бюджете.

КБК по НДС, так же как и иные коды, устанавливаются ежегодно Приказом Минфина, однако сами значения могут меняться реже.

Значения КБК для платежей по налогу отличаются от тех, что установлены для штрафных санкций и пени (НДС); КБК 2019 года утверждены Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132-н.

Кто и когда платит

По ст. 143 НК РФ, налогоплательщиками по данному виду сбора являются юридические лица и ИП, однако считается, что в конечном счете его уплачивает покупатель. Дело в том, что налог на добавленную стоимость является косвенным.

С его помощью государство стремится получить часть надбавки, которую устанавливает производитель или продавец к цене товара на каждой стадии производства или реализации.

Расчет налога осуществляется производителем и продавцом, но он закладывается в стоимость продукции, к тому же предприниматель вычитает входящий НДС, уже уплаченный при покупке товаров для производства.

Таким образом, покупатель является источником сбора, однако в законодательном акте — в Налоговом кодексе — физические лица не упомянуты в качестве плательщиков НДС, они его не рассчитывают и не перечисляют.

Данное финансовое обязательство имеет большое значение для бюджета и не только в плане объема поступлений. Государство, вводя налог на добавленную стоимость, обеспечивает взнос средств в бюджет ранее момента итоговой продажи продукции, что повышает эффективность обязательства, его собираемость.

С 01.01.2019 НДС повышен с 18 % до 20 %.

Значение КБК для основного обязательства по НДС

Коды бюджетной классификации устанавливаются единые для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, значения не зависят от статуса налогоплательщика и организационно-правовой формы.

В 2019 году значения КБК для данного налога установлены такие же, как и в 2018. По основному обязательству данные приведены ниже.

Цель платежаПоказатель КБК
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из-за рубежа153 1 04 01000 01 1000 110

Для пени и штрафов

КБК «Пени по НДС» в 2019 году также действуют аналогичные тем, что использовались в 2018 году. В таблице представлены актуальные показатели КБК при уплате НДС.

Вид сбораКБК НДС, пениШтрафы
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ (администратором платежей в данном случае является ФТС России)153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

В случае пропуска срока перечисления платежа насчитываются пени по НДС; КБК 2019 потребуются при заполнении платежки на перечисление пени по собственной инициативе или по требованию налогового органа.

КБК «Штраф НДС» 2019 для юридических лиц необходим при оформлении платежного документа по уплате штрафа, который назначается за несвоевременное или ненадлежащее исполнение финансовой повинности (например, при неполной уплате установленного сбора).

Для налоговых агентов

Налоговыми агентами по НДС являются, в соответствии со ст. 161 НК РФ:

  • арендаторы имущества у госорганов и органов местного самоуправления;
  • приобретатели товаров, работы и услуг у иностранных организаций, действующих на российском рынке, которые сами не учтены в качестве налогоплательщиков в РФ;
  • покупатели госимущества, за исключением ИП;
  • органы, компании и ИП, уполномоченные на продажу конфискованного имущества, и т. п.;
  • с 01.10.2011 — покупатели имущества и(или) имущественных прав должников, признанных банкротами (за исключением физических лиц, не имеющих статус индивидуальных предпринимателей);
  • состоящие на учете в качестве налогоплательщиков (организации и ИП), осуществляющих предпринимательскую деятельность с применением договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров, и производством расчетов по ним с иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Налоговый агент указывает в поле 101 свой статус, который обозначается шифром «02».

СтатусЗначение КБК
Налоговый агент182 1 03 01000 01 1000 110

Как заполнить платежку

Источник: http://ppt.ru/art/kbk/nds-i-peni

Изменения в КБК пени по НДС в 2019 году для юридических лиц – Evle

КБК для уплаты НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) является главным источником доходов российской казны. КБК – код бюджетной классификации, по которому определяется, куда предназначается платеж. Чтобы платеж не затерялся и был вовремя учтен необходимо правильно использовать КБК по НДС в 2019 году для ИП и организаций.

Суть НДС

Особенностью налога является то, что его уплачивает покупатель. Продавец только перечисляет его в бюджет страны. Но обязанность его оплатить в необходимые, установленные законом, сроки возложена на продавца, как налогового агента. В какой-то мере, проще УСН, нежели общая система налогообложения, но не каждое предприятие или ИП готово по ней рассчитывать свои платежи в бюджет.

Процентная ставка налогообложения добавленной стоимости различается по видам товаров или услуг, а так же других имущественных прав – от 0 до 18 %. Это было установлено налоговым кодексом в 1992 году. Ставка менялась.

Была и 28% изначально, затем снижалась до 20% ( как на 2019 год) с 1994 по 2004 годы. И только последние 14 лет она находилась на уровне 18%. Но недавно, в конце июля 2018 года, был принят закон об увеличении размера НДС на 2%, то есть до 20% — максимальный процент.

Исходя из этой ситуации, расчет суммы производится по следующей схеме:

Системы расчетных ставок налога в 2019 году:

  • 20/120. Под нее попадают все операции, которые ранее облагались стандартным восемнадцатипроцентным налогом.
  • 10/110. Это правило продолжает применяться к ввозу и реализации медицинских, пищевых товаров, а так же других, к которым применялась ранее.
  • Стандарт 16,67% (20/120) применяется вместо 15,25% (18/118) — стандартная расчетная ставка.
  • 0%, как и ранее, применяется при продаже нефтепродуктов, экспортных поставок через таможню, либо услуг по международным перевозкам.

Пересчет касается только увеличение суммы с 18 до 20%.

Срок уплаты

По законодательству изменения в сроках уплаты НДС не произошло. Так же квартальный налог разделяется на три равные части и оплачивается не позднее 25 числа.

Примером является налог за 1 квартал 2018 года, который должен быть уплачен 25.04, 25.05, 25.06 соответственно.

В случае выпадения 25 числа на выходной или праздничный день, датой оплаты и зачисления рассчитанной суммы должен являться следующий день.

За несвоевременную оплату начисляется штраф, а так же за несвоевременную подачу декларации по налогу на добавленную стоимость. Декларация должна быть подана не позднее 25 числа следующего за последним месяцем расчетного квартала.

Заполнение платежек и счет-фактур

Заполняя фактуры на товар в 2019 году необходимо указать два показателя:

  • расчетную общую стоимость проданных товаров (оказанных услуг);
  • рассчитанную сумму налога.

В бланке заполняется графа 7 при четком указании 0, 10 и 20 процентов. При применении расчетных ставок 10/110 и 20/120 заполняем графу 5.

В 2019 году, исходя из изменений, столбец 7 трансформируется в связи с увеличением максимальной ставки НДС. Образец заполнения счет-фактуры можно найти на сайте ИФНС,

Отмечается, что исходя из изменений применяемой ставки НДС, по дате отгрузки товара/оказания услуги в последнем квартале 2018 года, расчет идет по действующим на данный момент ставкам. Но учет в 2019 году производится по новым ставкам. То есть согласно отгрузочным документам на дату, относящуюся к 2018 году.

При уплате налога платежное поручение заполняется аналогично предыдущему году, с отличительными особенностями кода бюджетной классификации (КБК) и соответствующей сумме (процентной ставке) налога.

Образец платежного поручения можно найти на сайте ИФНС.

Изменения в КБК

КБК по НДС в 2019 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей состоит из стандартных 20 цифр, указывающих на получателя, источника, а так уточняющих характеристику платежа:

Первые три цифры КБК (182 или 153) характеризуют — куда направляется платеж – в ФНС по соответствующим отделам. Зависит от источника поступления товара (услуги).

Далее – 1 – является указателем на налоговое поступление.

Далее две цифры, «03» или «04», характеризуют территорию предназначения товара (услуги) для реализации. 03 – Россия, 04 – ввоз на территорию России зарубежного товара.

Далее пять цифр (01000) – статьи и подстатьи бюджета (казны).

01 – указатель на федеральный бюджет.

1000 – характеристика платежа (для налогов и сборов), 2100 – оплата начисленных пени, 3000 – оплата штрафов за неверное начисление или неуплату платежа.

110 – характеристика платежа, как налогового дохода государства.

Ниже в таблице представлены общие данные по применению КБК.

Наименование платежаКБК НДС 2019 для юридических лиц  и ИПКБК пени по НДС в 2019 году для юридических лицКБК штраф НДС 2019 для юридических лиц
НДС на товары и услуги продаваемые на территории РФ182103010000110001101821030100001210011018210301000013000110
НДС на товары, ввозимые Беларуссии и Казахстана182104010000110001101821040100001210011018210401000013000110
НДС на товары, проходящие через таможню (ввозимые из-за рубежа)153104010000110001101531040100001210011015310401000013000110

Сумма пени, согласно НК РФ, зависит от срока просрочки, в случае причины ее начисления – просрочка платежей:

  • до 30 дневного срока – 1/300 ставки ЦБ;
  • свыше 31 дня – 1/300 (за 30 дней) + 1/300 (за каждый последующий день) + 1/150 (за каждый день свыше 30 дневного срока).

За неверное заполнение реквизитов (КБК), по вине чего возникла просрочка учета платежа, начисляется штраф. А так же за неверно рассчитанную сумму НДС. КБК для уплаты пени по НДС в 2019 году аналогичны 2017 и 2018 году. Код бюджетной классификации НДС 2019 указаны в таблице выше.

Для обезопасивания от пеней и штрафов, в случае нахождения ошибки в КБК, необходимо обратиться в ФНС с уточняющим заявлением. При его получении и нахождении оплаченной суммы, она будет зачтена в день ее реального поступления.

Итог

Внесение налога на добавленную стоимость (НДС) несет в себе смысл обеспечивания доходности бюджета России, согласно суммы с каждого проданного товара (услуги).

Важность, для налогового агента, правильного заполнения КБК, а так же расчета суммы НДС, при заполнении как счет-фактуры, так и платежек позволит обойтись без оплаты штрафов и пеней.

Это сократит нагрузку на юридических лиц и ИП.

Увеличение процентной ставки НДС на 2%, увеличивает и общую стоимость товара (услуги) для покупателя, что не указывает на возможность ее скощения, то есть неуплаты налоговикам.

Источник: https://evle.ru/nalogi/nds/izmeneniya-v-kbk-peni-po-nds-v-2019-godu-dlya-yuridicheskih-lits

Кбк ндс пени

КБК для уплаты НДС

Налог на прибыль

Налог на доходы физических лиц

Фонд социального страхования

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Налоги на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации

Платежи в Пенсионный фонд РФ

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Акцизы

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Упрощенная система налогообложения (УСН)

ЕНВД

Патентная система налогообложения (Патент)

Единый сельскохозяйственный налог

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Транспортный налог

Налог на игорный бизнес

Земельный налог

Нефть, газ, полезные ископаемые, вода

Животный мир и биологические ресурсы

Государственная пошлина

Штрафы, возмещение ущерба

Пользование недрами

Иные

Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 03 01000 01 1000 110 Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) 182 1 03 01000 01 2100 110 Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) 182 1 03 01000 01 2200 110 Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 03 01000 01 3000 110 Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (прочие поступления) 182 1 03 01000 01 4000 110 Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) 182 1 03 01000 01 5000 110

Обратимся ккодам бюджетной классификации по НДС для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Кбк ндс налоговый агент

Когда этот налог платится в 2018-м? Каковы КБК по уплате НДС в 2018 году, а также пени и штрафы, связанные с ним? Все ответы — в нашей статье.

Ндс в2018-м — сроки, пени, штрафы

КБК по НДС 2018 года для юридических ли и ИП необходимо знать, чтобы грамотно заполнить платежки по НДС и избежать штрафных санкций налоговых органов. Как и ранее, рассчитывать сумму НДС необходимо по итогам каждого квартала. А уплата производится в течение последующих трех месяцев равномерно. Вносится платеж не позже чем 25 числа месяцев, идущих за отчетным кварталом.

Например, НДС за I квартал 2018 года необходимо перечислить в бюджет равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2018 года. Аналогично пойдет и оплата за последующие кварталы 2018 года.

https://www.youtube.com/watch?v=grW1nr7xjfk

В свою очередь налоговая декларация по НДС подается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Статья 75 НК РФ НДС содержит правило: за задержку оплаты НДС в 2018 году могут быть начислены пени. В случае недоплаты или полной неуплаты налога, выявленной по итогам проверки, юридическое лицо можно привлечь к ответственности в виде штрафов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Для перечисления штрафов и пеней существуют отдельные КБК, их нельзя смешивать с основным платежом.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 года меняются правила расчета пени по НДС. Эти правила действуют и в 2018 году.

Актуальные КБК поНДС 2018 года

Приведем значения основных КБК по НДС 2018 года, действующих в отношении юридических лиц и ИП.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

При реализации продукции и услуг на территории России в 2018 году актуальны КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 03 01000 01 3000 110.

Если импортируются товары из стран-членов Таможенного союза, и администрирование НДС ведется налоговой инспекцией, то используются следующие КБК:

  • обязательный платеж — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 04 01000 01 3000 110.

При импорте товаров из иных стран, когда администратором платежей становится Федеральная таможенная служба, применяются КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 153 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Правила, особенности заполнения платежных поручений на перечисление налога на добавленную стоимость прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и приложениях 1 и 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш не содержит персональных данных в любой их комбинации

Источник: https://naslednikam.info/nalogi/kbk-nds-peni.html

КБК: НДС для юридических лиц: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия

КБК для уплаты НДС

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2019 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

  • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
  • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
  • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
  • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию; 
  • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
  • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
  • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
  • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

Кбк ндс для юридических лиц и ип в 2019 году

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

  • при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;
  • при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;

  • при импорте  продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.

КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные в 2019 году коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

КБК по НДС 2019

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России182 1 03 01000 01 1000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС182 1 04 01000 01 1000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС153 1 04 01000 01 1000 110

Обратите внимание, что в кодах пеней и штрафов по налогу изменяются только 14 и 15 знакоместа: “21” – для пеней, “30” – для штрафов. Все остальные значения такие же, как и в КБК по основному платежу.

КБК пени по НДС 2019

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России182 1 03 01000 01 2100 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС182 1 04 01000 01 2100 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС153 1 04 01000 01 2100 110

КБК штрафы НДС 2019

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России182 1 03 01000 01 3000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС182 1 04 01000 01 3000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС153 1 04 01000 01 3000 110

Кбк по ндс в 2019 году для налоговых агентов

Организация и ИП считаются налоговыми агентами по НДС, когда:

  • приобретают продукцию, услуги, работы у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС РФ, и реализуют их в РФ;
  • арендуют имущество, которое находится в собственности государства или муниципального образования, а также приобретают казенное имущество;
  • по решению суда реализуют имущество, а также бесхозное, конфискованное  или скупленное имущество;
  • выступают посредниками иностранной компании, не зарегистрированной в РФ.

Налоговый агент во всех вышеперечисленных случаях обязан удержать НДС из сумм, которые он должен контрагенту, и перечислить налог в бюджет. От этой обязанности не освобождаются компании, которые применяют специальные режимы налогообложения.

В платежном поручении налоговые агенты указывают тот же КБК, что и юридические лица — плательщики налога. При этом в поле 101 платежки необходимо указать, что налог перечисляется налоговым агентом (код «02»).

Заполнение платежного поручения по НДС в 2019 году

Чтобы перечислить в бюджет основной платеж по НДС (пеню или штраф) нужно правильно указать реквизиты в платежном поручении.
Прежде всего, необходимо верно указать в поле 101 статус налогоплательщика:

  • 01 — юрлица;
  • 02 — налоговые агенты;
  • 06 — налог при импорте;
  • 09 — ИП.

Сумма налога (поле 6) указывается в круглых рублях без копеек. Вид операции (поле 18) для уплаты НДС заполняется кодом «01», а очередность платежа (поле 21)  – кодом «5».

 Соответствующий типу операции КБК (см. таблицу выше) указывается в поле 104. В поле 105 ставится ОКТМО, показывающее принадлежность плательщика к определенному муниципальному образованию.

Значение ОКТМО можно узнать на сайте ФНС.

В качестве основания платежа (поле 106) указывается «ТП» — текущий платеж. А в соседнем 107 поле ставится период, за который платится налог. В случае с НДС это будет соответствующий квартал, например, «КВ.01.2019». Ниже приведен пример платежки по НДС за 1 квартал 2019 года.

Исправление ошибок в КБК по НДС в 2019 году

Платежные поручения заполняются по правилам, установленным Минфином России. Для уплаты НДС необходимо внести в поле 104 платежки соответствующий 20-значный КБК.

Если организация укажет неверный код по налогу, пени или штрафу, платеж зависнет, потребуется уточнить реквизиты. Для этого необходимо направить заявление в налоговую службу об уточнении платежа. Ранее Минфин сообщал, что неверно указанный КБК не считается критичной ошибкой.

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

Ирина Смирнова

Платите НДС в облачном сервисе для малых предприятих Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует платежки и напомнит об уплате, а еще подготовит декларации по НДС и другим налогам. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет, консультации наших экспертов и первый месяц работы — бесплатно.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/480-kbk-nds-dlya-yuridicheskih-lic

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.