+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что представляет собой валютный контроль в РФ

Содержание

Что нужно знать о валютном контроле

Что представляет собой валютный контроль в РФ

скриншот фильма “Бриллиантовая рука”

Вы – предприниматель, который  успешно ведёт бизнес  на российском рынке и думает о дальнейшем развитии? А быть может, вы только планируете открыть своё дело, но ваши цели амбициозны и не ограничиваются географическими рамками? проблема, с которой сталкивается бизнес, пытаясь «переправиться» через рубеж – валюта и валютный контроль.

Чтобы  разобраться, что представляет собой валютный контроль, как он  регламентируется, а также какие бывают штрафы и как их избежать, BаnkNN обратился к специалистам Инвестиционного Банка «Веста».

Немного истории: кто придумал валютный контроль

Полномочия по валютному контролю возлагались на Министерство финансов, Муниципальный банк и специально создаваемые органы. Так, после Октябрьской революции 1917 года все сведения о денежных операциях передавались в созданное Особенное Валютное Совещание.

В последствие функции были возращены Министерству финансов, а с 1993 по 2000 годы контроль над валютными операциями был возложен на Федеральную службу РФ по денежному и экспортному контролированию.

По действующему законодательству, функции валютного контроля возложены на Центробанк, а важнейшими органами валютного контроля являются Правительство РФ и Банк России. Уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, выполняют функцию агентов валютного контроля.

Зачем  нужен валютный контроль

Так государство проверяет, что предприниматели получают деньги законным путём, не занимаются мошенничеством, не заключают нелегальные сделки либо спонсируют террористов. Также меры валютного контроля способствуют регулированию оттока капитала.

Как это работает

Когда деньги приходят в банк, они не сразу оказываются у предпринимателя на счете. Сначала банку необходимо убедиться, что сделка является законной.  Для этого банк запрашивает ряд документов, а если у него возникают сомнения, блокирует проведение операции.

 Банк руководствуется Федеральным законом  «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.

2003 N 173-ФЗ, а штрафы предусмотрены  статьей Кодекса об административных правонарушениях «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» (КоАП РФ, ст. 15.25.) .

Документы валютного контроля

–  Документы, удостоверяющие личность физического лица;

– документ о государственной регистрации ЮЛ/ИП;

 – свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

– документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

– уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

– документы-основания для проведения валютных операций (договоры, выписки, справки, доверенности и прочие);

– таможенные документы (декларации и др.);

– документы, подтверждающие супружеские или родственные отношения;

– паспорт сделки (если сумма сделки 50 000 долларов и больше);

– заявление об оформлении паспорта сделки;

– заявление о переоформлении паспорта сделки;

– заявление о закрытии паспорта сделки;

– заявление об оформлении справки.

Полный перечень документов указан в части 4 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Как избежать штрафов

Предприниматель может получить штраф  за ошибки в документах, опоздания платежей и пропуск сроков.

Чтобы избежать штрафа за срыв сроков, вы должны знать, что у вас есть 15 рабочих дней, за которые необходимо сдать документы в банк. Но лучше это делать заранее, чтобы у вас осталось время на случай форс-мажоров. Для начала, вы должны узнать о том, что деньги пришли в банк. Об этом банк вас обязан уведомить, но способ уведомления – на усмотрение банка.

А это значит, что вы должны точно знать, каким образом банк осуществляет уведомление: смс, письма или просто «галочка» в личном кабинете.  Вы уже знаете, какие документы потребуются, поэтому начинайте их подготовку заранее.

Если у банка возникнут вопросы по поводу легальности сделки, то банк может запросить дополнительные документы, подтверждающие проведение валютной операции.

Штраф за просрочку валютного контроля зависит от дней просрочки: 500–5000 рублей для ИП и 5000–50 000 рублей для ООО.

Как избежать просрочки платежа от контрагента?

Штраф — 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки и (или) 75-100 % от задержавшейся суммы.

Самый простой способ избежать просрочки платежа – работать по 100% предоплате. Но не все контрагенты на это согласны.

Чтобы получить деньги вовремя, можно также предусмотреть в договоре расширенные условия сроков получения платежа, например, указав, что оплата должна быть произведена в течение 5 дней с момента выставления счета, но не позднее 15 дней. Дополнительно вы можете предусмотреть и пени за задержку оплаты.

Если сумма по договору не поступила на счет, вас также может ждать штраф.  Штраф — 75-100% от суммы, которая не поступила на счет. Иногда причиной является недобросовестность контрагента, а иногда – комиссия за перевод денег из иностранного банка в российский.

Договоритесь с контрагентом заранее о том, кто оплачивает комиссию за перевод, зафиксируйте условие в договоре.  Если причиной штрафа стала недобросовестность контрагента, штраф можно оспорить в суде.

И не забывайте о том, что лучший способ избежать проблем из-за недобросовестности контрагента – работать не «на доверии», а фиксировать все условия в договоре.

Как избежать ошибок при оформлении документов?

Принимая документы, банк не обязан указывать клиенту на ошибки, более того, иногда документы могут быть приняты и с ошибками. А штраф за ошибки — 4000–5000 рублей для ИП, 40 000–50 000 рублей для ООО. За повторную ошибку — 150 000 рублей для ООО и 15 000 рублей для ИП. Не стоит рисковать – найдите банк, который помогает заполнить документы.

Узнать условия валютного контроля в ИБ Веста вы можете по ссылке. А если у вас возникнут вопросы, позвоните по телефону 8(800)707-303-1

Источник: https://www.BankNN.ru/shkola-finansovoy-gramotnosti/chto-nuzhno-znat-o-valyutnom-kontrole

Валютный контроль – То, что нужно знать о валютных правоотношениях

Что представляет собой валютный контроль в РФ

План:

— Валютный контроль— Объекты валютных правоотношений— Органы валютного регулирования— Валютные ограничения— Контроль валюты при импорте товаров— Типы сделок. Этапы валютного контроля— Законопроект, смягчающий валютный контроль за россиянами с иностранными счетами— Управление валютой. Инструкция

— Заключение

Валютный контроль – комплекс мер регулирования, принимаемых государством в целях воздействия на рынок национальной валюты законодательными методами.

В меры валютного контроля, как правило, входят:

— система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;— лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;— система контроля за перемещением валюты через государственную границу;

— система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.

Валютный контроль осуществляется в тех странах, национальная валюта которых не является свободно конвертируемой.

Функции валютного контроля возлагаются на центральный банк. В нашей стране важнейшими органами валютного контроля являются правительство РФ, Банк России. Агентами валютного контроля назначены уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ.

Правила валютного контроля описывают 173 ФЗ, статья 15.25 КоАПа и инструкция Центробанка 138-И.

Валютный контроль — это способ проверить предпринимателей. С его помощью чиновники убеждаются, что предприниматель не спонсирует террористов, не продает запрещенные товары и не отмывает деньги. Чтобы доказать легальность сделки, предприниматели сдают документы, например, договор и акт с подписью клиента. Документы принимает и проверяет банк.

Читайте статью «Внутридневная торговля».

Объекты валютных правоотношений

Основные объекты валютных правоотношений – это:

1) отечественная валюта (банкноты и монеты),

2) иностранная (включая средства на счетах, наличные деньги, казначейские билеты),

3) внутренние и внешние ценные бумаги.

Внутренними являются те ценные бумаги, чья номинальная стоимость указана в рублях.

Внешними – бумаги, которые не относятся к внутренним согласно федеральному закону.

4) валютные ценности различного типа.

Валютными ценностями считаются собственно валюта других государств, либо ценные бумаги с соответствующей номинальной стоимостью.

Все это подлежит контролю со стороны государства.

Вам может быть интересно почитать о журнале трейдера.

Органы валютного регулирования

На территории России за законодательство в области контроля отвечают такие органы валютного регулирования, как Правительство и Центральный банк. Центробанк не подчиняется Правительству, но может действовать совместно с ним и имеет те же цели и задачи.

Оба органа осуществляют законотворческую деятельность, выпускают законы и поправки к ним, определяют порядок и условия проведения различных операций, ограничивают движения средств. Законы и регламенты Центробанка и Правительства Российской Федерации обязаны выполнять как резиденты, так и нерезиденты страны (например, контрагенты).

Валютные ограничения

Валютные ограничения призваны проконтролировать движение средств между контрагентами из разных стран. Накладываются они на импортные операции, реже – на экспортные. В России ведется политика поддержки курса рубля и национальной экономики, поэтому ограничения касаются именно импортных операций.

В рамках механизма ограничения экспортеры могут продавать валюту только отдельным банкам (например, Центробанком) по фиксированному курсу, а импортеры должны получить разрешение на покупку валюты. Существуют и другие виды ограничений, в том числе опосредованные – например, применение искусственно увеличенного курса местной валюты.

Читайте статью «Биржа книги».

Контроль валюты  при импорте товаров

Организация, которые вывела деньги на счет другого лица, не являющегося резидентом страны, обязана в установленные сроки провезти через границу товар. Его стоимость должна быть аналогична перечисленной сумме.

Валютный контроль при импорте товаров позволяет предотвратить отток капитала за рубеж и, как следствие, ослабление экономики страны.

Типы сделок. Этапы валютного контроля

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

• С участием резидентов и нерезидентов;• С внутренними и внешними ценными бумагами;

• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:

— Сбор документов;— Открытие специального счета (в случае необходимости);— Контрольные процедуры;— Открытие паспорта сделки (в случае необходимости);— Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;— Исполнение сделки, процедура резервирования;— Возврат суммы зарезервированных средств;— Закрытие сделки;

— Подготовка отчетности.

Законопроект, смягчающий валютный контроль за россиянами с иностранными счетами

С 22.07.2017 Банк России упрощает документооборот по валютным операциям резидентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по контрактам с нерезидентами РФ, сумма обязательств по которым не превышает 1 тыс. долларов США.

Сейчас валютным резидентом считается россиянин, заехавший в страну хотя бы на один день. Если же у таких людей есть счета в зарубежных банках, о них нужно отчитываться перед российскими налоговиками – об открытии и закрытии, об операциях, остатках на счете.

Часть операций и вовсе запрещена: например, на иностранные счета нельзя зачислять доходы от трастов, деривативов, продажи зарубежной недвижимости, а до 2018 г. – от продажи ценных бумаг.

За нарушение правил грозит штраф – сначала в 75%, а потом в 100% суммы операции.

Новая инициатива в области валютного контроля снимет с крючка налоговиков многих добропорядочных россиян, выбравших жизнь за границей.

Минфин предлагает ослабить валютный контроль для живущих за границей и хочет разрешить использовать иностранные счета для продажи автомобилей и недвижимости

Валютными резидентами по-прежнему будут считаться все россияне. Но те, кто проведет больше 183 дней за границей, будут освобождены от необходимости отчитываться по счетам, на них не будут распространяться и ограничения по операциям.

Для всех остальных круг разрешенных операций будет расширен: на зарубежный счет можно будет зачислять деньги от продажи транспорта и недвижимости.

Но только если она зарегистрирована в стране – члене ОЭСР или FATF (их 35 и 34 соответственно), которая присоединилась к автоматическому обмену налоговой информацией и там открыт счет в банке.

Слишком жесткое валютное регулирование создает проблемы не только для людей, но и банков, которые должны проверять валютное резидентство клиентов перед переводом денег за рубеж, говорится в пояснительной записке к законопроекту.

По мнению Сергея Калинина концептуально проект не решает проблем. Например, по нему два россиянина, живущих за рубежом, могут совершить сделку между собой только в рублях, то есть через российский банк, рассказывает он. Концепция неоднозначная и создает больше проблем и неопределенности.

Статус человека будет определяться по итогам года, и если он в начале года планировал провести большую его часть за границей, без ограничений совершал валютные операции через иностранный счет, но был вынужден вернуться в Россию и провести здесь большую часть года, то к концу года все его зарубежные операции будут считаться незаконными. Единственная возможность избавиться от валютного резидентства – отказаться от российского гражданства.

Не решит всех проблем и расширение списка законных операций.

По-прежнему неясно, можно ли зачислять на счета выплаты из трастов, инвестфондов, созданных в виде партнерств: формально они не подпадают под выплаты дивидендов.

Большинству мешают ограничения на зачисление доходов на свои зарубежные счета, например, они коснутся доходов по операциям с деривативами или доходами, полученными из траста.

Проводить любые сложные операции без нарушения валютного законодательства довольно сложно. Многие создают контролируемые иностранные компании именно из-за валютных ограничений. Неясно и то, зачем нужны такие ограничения – выплату налогов налоговики смогут проследить через автоматический обмен, заключает Калинин.

Узнай как заработать на Форекс!

Управление валютой. Инструкция

Если вы получаете оплату в валюте, вам предстоит пройти валютный контроль. Часть предпринимателей отказывается от работы с иностранными клиентами или работает по-черному, лишь бы не связываться с валютным контролем. Многие его не любят.

У валютного контроля две беды. Без него нельзя распоряжаться деньгами, и за ошибки в валютном контроле можно получить штраф до 100% суммы сделки.

Деньги не сразу попадают на счет предпринимателя. Клиент переводит оплату, банк их получает, но деньги еще не ваши. Сначала банк их держит на специальном счете, он называется — транзитный.

Как только вы прошли валютный контроль, банк переводит деньги с транзитного счета на ваш валютный счет. С этого момента вы можете распоряжаться деньгами как угодно: переводите на личный счет, платите партнеру или открывайте депозит. Чем больше времени занимает валютный контроль, тем дольше нельзя распоряжаться деньгами.

Максимальный штраф за валютный контроль — до 100 % от суммы сделки. Штраф можно получить за любую ошибку, от срыва сроков до опечаток.

У предпринимателей из IT-сферы возникают сложности со сроками валютного контроля. Обычно причин три: банк не принимает договор с клиентом, не хватает документов, или ИП поздно узнает о поступлении денег.

Валютный контроль — это способ проверить легальность сделки. Для проверки от вас понадобятся документы, например, договор с клиентом и счет.

Деньгами нельзя пользоваться без валютного контроля. Сначала банк принимает документы, и если всё в порядке — переводит деньги на валютный счет.

Чтобы быстрее начать пользоваться деньгами, надо:

1. Разобраться с договором. Убедитесь, что в нем есть срок сделки, валюта платежа, название компании и страна;2. Узнать, какие документы и в каком формате ждет банк. Может, он всё сделает за вас;

3. Спросить, как банк сообщает о поступлении денег на транзитный счет. Вдруг где-то ставит галочку, а не присылает SMS.

Заключение

С помощью валютного контроля государство проверяет предпринимателей на легальность их сделок. Такая процедура дает чиновникам уверенность в том, что предприниматели не спонсируют террористов, не торгуют запрещенными товарами и не отмывают деньги.

Однако введение строгого валютного контроля очень часто приводит к тому, что для обмена валюты используют чёрный рынок.

В результате этого реальный обменный курс намного отличается от того, что установлен государством. Существует даже отдельная экономика, которая основа на теневом рынке обмена валют.

Поэтому трудно с уверенностью сказать способно правительство реально осуществить достаточно эффективный валютный контроль или нет.

Материал подготовлен Дилярой специально для blog-forex.org

:

Источник: http://blog-forex.org/valyutnyjj-kontrol-to-chto-nuzhno-znat.html

Валютный контроль 2018

Что представляет собой валютный контроль в РФ

Валютным контролем называется упорядоченная совокупность мер, правил и норм, регулирующих сделки в иностранной валюте. Это обработка операций, представляющих особый интерес для властей страны, с целью недопущения нарушений и злоупотреблений.

Ключевой документ, описывающий направления регулирования и устанавливающий «правила игры», – ФЗ-173, действующий с 2003 года. Он провозглашает такие принципы валютного контроля:

  • приоритет экономического воздействия перед установлением жестких директив;
  • защита интересов всех субъектов, заключающих сделки, вне зависимости от страновой принадлежности;
  • отказ от бесконтрольного вмешательства госорганов в экономическую жизнь;
  • единообразие валютной политики, реализуемой внутри страны и вовне.

В вопросах валютного регулирования главенствующую позицию занимают международные нормативные акты. Если они расходятся с внутренним законодательством, нужно ориентироваться на них. Любые двусмысленности и сомнения, не урегулированные отечественным и зарубежным правом, трактуются в пользу участников сделок (ст. 4 173-ФЗ).

Система валютного контроля: смысл и предназначение

Главное предназначение системы – не допустить нарушения положений действующих НПА, проведения заведомо незаконных операций, злоупотреблений, вывода капитала из страны. Задача властей – найти баланс между указанными целями и недопустимостью вторжения в нормальное функционирование российских и иностранных субъектов бизнеса.

Ключевые задачи валютного контроля – это:

  • анализ проводимых сделок на соответствие положениям действующих НПА, определение необходимости в дополнительных лицензиях;
  • надзор над фактом соблюдения бизнес-субъектами своих обязанностей, вытекающих из положений НПА;
  • недопущение вывода капиталов за рубеж путем проверки реальности и обоснованности сделок, по которым платится валюта;
  • контроль учета и отчетности на предмет полноты, адекватности и соответствия реальному положению дел.

Для выполнения перечисленных задач участники системы вправе применять различные меры валютного контроля: требовать представления документации, проверять и анализировать договоры, акты, отчетность, выдавать предписания о необходимости устранения выявленных нарушений, использовать карательные меры по отношению к бизнес-субъектам, не соблюдающим положения действующих НПА, включая денежные штрафы.

Кто выполняет функции контролеров-регуляторов в РФ?

Правовые основы валютного контроля, описанные в 173-ФЗ, подразумевают наличие следующих органов-регуляторов:

  • Кабинет Министров;
  • Центробанк;
  • иные исполнительные органы, назначаемые Кабмином (например, таможня и т.д.).

173-ФЗ (ст. 22) разделяет обязанности таким образом:

  • ЦБ РФ – контролирует сделки, в которых принимают участие кредитные организации и финансовые учреждения;
  • исполнительная власть – регулирует валютную деятельность бизнес-субъектов, не относимых к предыдущим двум категориям.

В рамках отведенных им компетенций структуры-регуляторы вправе издавать НПА, не противоречащие международному праву и федеральному законодательству.

Указанные органы – глобальные регуляторы, которые «свысока» проверяют исполнение «правил игры». Функции валютного контроля на местах выполняет отдельное звено системы – агенты.

Это кредитные организации, действующие по лицензии, выданной ЦБ РФ и придерживающиеся его инструкций.

Задача банков – обеспечить правильность проведения платежей и своевременно получать у обслуживающихся физических и юридических лиц сведения, раскрывающие суть валютной деятельности.

Основные направления валютного контроля

Понятие «валютная сделка» имеет более широкую и более узкую трактовку. Первая предполагает, что к указанной категории можно отнести любые операции, совершаемые представителями страны и иностранцами, включая покупку пачки спичек в магазине. Госорганы не могут «распыляться» на контроль всего происходящего в экономике, поэтому выделяют сделки, вызывающие у них повышенный интерес.

В ФЗ-173 указано три типа операций, на которые распространяется валютный контроль в РФ:

  • Сделки, заключаемые с нерезидентами (в денежных знаках любой страны мира). Глобализация экономики дает широкие возможности для околозаконных схем, отмывания капиталов. Задача контролеров – сделать невозможной нелегальную деятельность, распространение теневой экономики.
  • Операции с ценными бумагами РФ и других стран мира. Обязательно подлежат контролю финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте и эмитированные представителями других стран.
  • Сделки, совершаемые с иностранной валютой. В эту категорию входит обмен денежных знаков, расчеты резидентов между собой, с нерезидентами.

Целью валютного контроля является недопущение злоупотреблений (включая вывоз золотовалютных резервов из страны) и нарушений действующего законодательства. Чтобы соблюдать «правила игры», хозяйствующий субъект должен знать их суть и уметь проверять корректность собственных действий и работы агента – уполномоченного банка.

Органы и агенты валютного контроля

Виды валютного контроля

Форма валютного контроля – это конкретный механизм, набор действий, с помощью которых контролер выполняет свои законодательные обязанности. В современной экономике принято делить надзор на три вида в зависимости от временного интервала, когда он осуществляется.

Выделяются следующие формы контроля:

1.Предварительный

Это надзорные меры, осуществляемые до непосредственного совершения операций. Например, представители банка перед открытием паспорта сделки просят у фирмы набор документов, читают, обращают внимание на неточности и нестыковки. Если платеж проводится без ПС, они проверяют правильность составления заявления на перевод.

В рамках предварительного контроля банки-нерезиденты и резиденты запрашивают у клиента документы, анкеты со сведениями о компании перед открытием счета.

Формы и методы предварительного валютного контроля направлены на пресечение, недопущение нарушений впоследствии, усиление финансовой дисциплины. Возможно два результата проверки: положительный (банк проводит платеж, открывает счет клиенту) или отрицательный (указывает на имеющиеся в документах несоответствия).

2. Текущий

Это надзор «в моменте», происходящий одновременно с осуществлением операций. Например, в аэропорту таможенники требуют от пассажиров, проходящих по «красному коридору», заполнения декларации, сотрудник банка, обслуживающий расчеты клиента в валюте, изучает, корректно ли составлена СВО, СПД (если имеет место постоплата) и заявление на перевод.

Из понятия и сущности текущего валютного контроля следует, что он осуществляется в момент проведения хозяйственных операций. Принимая решения, агенты и органы руководствуются представленными им сведениями, первичными документами, данными бухучета. Их цель – не допустить нарушений действующего законодательства.

3. Постконтроль

Это система мероприятий, проводимых после того, как сделки завершены. Уполномоченные структуры повторно изучают их смысл и содержание, читают полученную от коммерческих структур документацию, анализируют, полно ли отражено произошедшее в отчетности.

Последующий валютный контроль в российской федерации осуществляется коммерческими банками, ЦБ РФ. Его особенность в том, что он не способен повернуть время вспять и пресечь нарушение. Уполномоченная структура лишь констатирует факт и принимает решение на его основе: направляет требование об устранении недочетов, выписывает штраф фирме за нарушение, отказывает ей в открытии счета и т.д.

Нюанс постконтроля – отсутствие спешки, возможность глубоко вникнуть в суть происходивших операций, отыскать незаметные сразу «проколы». Это «лакмусовая бумажка», демонстрирующая результативность предварительных и текущих мер.

Механизм валютного контроля и используемые методы

Под методами валютного контроля понимают совокупность приемов, способов, средств, делающих возможным осуществление контрольных функций.

Правильное определение методов – важная задача органов и агентов. Эффективно выбранные средства помогают своевременно пресекать нарушения действующего законодательства, укреплять финансовую дисциплину, не нарушая при этом нормальное функционирование бизнес-структур.

Правовое регулирование валютного контроля дает контролерам «в руки» ограниченный набор методик. У них имеется два основных способа работы:

Это изучение деталей сделок и проводимых операций с целью выявления нарушений валютного законодательства. Задача уполномоченного органа – сопоставить имеющиеся данные (полученные из заявлений на перевод, СВО, СПД и т.д.) с информацией, почерпнутой из документов-источников.

Это требование к клиентам представить бумаги, объясняющие суть совершаемой сделки, подтверждающие правильность суммы платежа, раскрывающие направления работы хозяйствующего субъекта. Агенты обращаются за нужными сведениями к хозяйствующим субъектам, контрольные органы – к агентам.

Важно! Согласно положениям 173-ФЗ, агенты при запросе документов у хозяйствующих субъектов не вправе устанавливать срок их представления менее 7-ми дней.

Для осуществления валютного контроля нельзя требовать любые бумаги, которые придут в голову сотруднику банка. Он вправе запросить документы, имеющие непосредственную связь с содержанием платежа. Подготовленная документация представляется агенту нарочно (оригиналы или прошитые, пронумерованные, подписанные руководством фирмы копии) или по системе Клиент-Банк.

Если компания не сможет представить запрошенные сведения, кредитная организация вправе отказать в проведении платежа.

Банки и иные финансовые институты собирают сведения о сделках, совершаемых фирмами и частными лицами, вносят их в свои базы, сохраняют в архиве. Впоследствии ЦБ РФ вправе затребовать у них отчетность для проверки и нужную ему информацию.

Валютный контроль в неторговом обороте

Сегодня под неторговым оборотом понимают перемещение валюты в виде наличных и дорожных чеков через российскую границу. В целях недопущения злоупотреблений и правонарушений налажен обмен информацией между таможенными органами и Центробанком. Согласно положениям 173-ФЗ, получение необходимых сведений этими структурами не считается нарушением банковской или коммерческой тайны.

Документы валютного контроля, включая 173-ФЗ, ограничивают максимальное количество наличной валюты, которую можно ввозить и вывозить с территории РФ. С 2012 года действуют следующие лимиты:

  • до 10 тыс. долл. включительно – вывозится без ограничений;
  • более 10 тыс. долл. – требуется заполнение таможенной декларации.

Если валютную наличность декларирует нерезидент, таможенники проверяют, чтобы вывозимая сумма оказалась не более ввезенной в РФ ранее.

Перечисленные ограничения не распространяются на владельцев пластиковых карт. Лимиты устанавливаются в расчете на одного человека.

Валютный контроль в неторговом обороте – задача таможенных органов. Долгое время это было основной их функцией, но сегодня имеется тенденция к расширению сферы их ведения, в частности, повышения участия в торговых операциях.

Как на практике банки осуществляют контрольные функции?

Если предприятие проводит сделки с нерезидентами или приобретает иностранную валюту, его действия становятся объектом валютного контроля. Если на счет фирмы поступили доллары, а из банка не пришло никаких уведомлений, радоваться не следует: рано или поздно придется представить подтверждающие документы, но за просрочку грозят штрафные санкции.

Валютный контроль ИП и компаний в отечественных банках – это цепочка последовательных событий:

  • Фирма или предприниматель собирает пакет документов, опосредующих конкретную сделку. Что войдет в этот набор – зависит от экономического смысла совершаемой операции.
  • Если сумма взаиморасчетов с нерезидентом превысит 50000 в долларовом эквиваленте, нужно открывать паспорт сделки. Это можно реализовать дистанционно, заполнив специальную форму в Клиент-банке и направив подписанный обеими сторонами договор специалистам кредитной организации.
  • Клиент выставляет в системе Клиент-Банк заявление на перевод и СВО, если расчеты проводятся в рамках паспорта сделки. Практика демонстрирует необходимость ведения валютного контроля в организации, когда специалист компании следит за действующими договорами, своевременностью представления СПД, организует документооборот.
  • Банк вносит информацию о проводимой операции в собственные базы и реестры.
  • Делается резервирование под операцию, платеж проводится, после чего резерв снимается.
  • Сделка закрывается, после чего кредитная организация включает информацию об операции в свою отчетность, составляемую в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Из описанного выше следует, что понятие валютного контроля состоит из совокупности промежуточных звеньев и процедур, добавляемых к сделке, если она становится объектов государственных интересов с точки зрения соблюдения макроэкономической или валютной безопасности.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/spravochn/valyutnyy-kontrol-v-rf-osushhestvlyaets.html

Направления и порядок осуществления валютного контроля в РФ

Что представляет собой валютный контроль в РФ

Проведение различных операций с иностранной валютой регламентируется нормами отечественного законодательства и подлежит обязательному госконтролю – иначе бесконтрольное течение валютных операций способно спровоцировать увеличение объемов спекулятивных операций на валютном рынке, ослабление рубля и ухудшение платежного баланса России. Чтобы не допустить таких последствий, выполняется валютное регулирование и валютный контроль.

Что такое валютный контроль

Согласно словарю банковских терминов, валютный контроль – это комплекс регулирующих мер, которые осуществляются государством для влияния на рублевый рынок и обеспечения соблюдения законодательных норм валютного регулирования. К таким мерам относятся:

  • регулирование расчетных процедур, выполняемых в зарубежной валюте, покупки такой валюты в России;
  • проведение лицензирования, необходимого для покупки и продажи активов, являющихся валютными ценностями;
  • надзор за трансграничным движением валюты;
  • надзор за выполнением расчетов по операциям, сопряженным с экспортом/импортом продукции.

Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает, что валютный контроль в РФ осуществляется:

  • Центробанком – когда субъектом является банк или биржевая организация;
  • органами исполнительной власти, если в операциях принимают участие не являющиеся биржами и банковскими структурами резиденты/нерезиденты.

Объект рассматриваемого контроля – это регламентируемые национальным законодательством или интернациональными нормами операции, выполняемые с инвалютой и валютными ценностями. Такими ценностями помимо самой валюты являются ценные бумаги с ценой, зафиксированной в инвалюте, драгметаллы, самоцветы и жемчуг, за исключением украшений и бытовых предметов из них.

Цели осуществления валютного контроля

Основополагающая цель контроля проведения валютных операций заключается в обеспечении соблюдения норм, которые утверждает валютное законодательство. Иначе говоря, он способствует поддержанию экономической защищенности страны и создает условия для стабильного экономического развития.

Также к целям валютного контроля прямо или косвенно относятся следующие моменты:

  • регулирование рублевых резервов;
  • международное сотрудничество в валютной среде;
  • котировка валют;
  • пресечение денежного отмывания;
  • пресечение валютных спекуляций.

Направления валютного контроля

Как указано в официальном комментарии к ФЗ №173-ФЗ, основные направления надзора следующие:

  • определение, соответствуют ли осуществляемые процедуры действующим законодательным нормам и имеются ли разрешения и лицензии, обязательные для этого;
  • контроль выполнения резидентами РФ своих обязательств по операциям с денежными знаками других государств;
  • установление наличия оснований, которые необходимы для проведения платежей в инвалюте;
  • контроль объективности и соответствия объемов отчетности и бухучета по операциям резидентов — с валютой, нерезидентов — с рублями.

Валютный контроль можно разделить по общему принципу на 2 направления:

  • надзор за получением прибыли в инвалюте, которую дают экспортные операции;
  • надзор за законностью и обоснованностью валютных взаиморасчетов при импорте товаров и услуг.

Участники валютного контроля: их права и обязанности

Согласно нормам ФЗ №173-ФЗ участниками валютного контроля назначены Центробанк и Правительство РФ. Это органы валютного контроля, за ними закреплено право на принятие НПА, которые составляют правовые основы данного контроля.

Кроме того, они имеют следующие права:

  • поручать устранить зафиксированные нарушения;
  • если зафиксированное нарушение не устранено в должном порядке — применять при необходимости установленные санкции за нарушение правил проведения операций с инвалютой.
  • исключительная компетенция на применение санкций имущественного характера.

Для обеспечения соответствия операций ввоза или вывоза продукции и прочей деятельности внешнеэкономического характера законным нормам органы контроля реализуют свои функции через агентов.

Банк России отвечает за контроль проведения процедур с покупкой и продажей валюты кредитования с применением рублей и инвалюты.

Поэтому основными агентами Центробанка являются уполномоченные банковские структуры, в первую очередь Сбербанк – крупнейший банк России и Альфа-Банк – крупнейшая коммерческая банковская структура в России.

Также агенты Центробанка – это профессиональные члены рынка, оперирующего ценными бумагами.

Агенты Правительства РФ в данной сфере – это исполнительная власть, налоговая служба, таможня, контролирующий орган в финансово-бюджетной сфере. Здесь контроль реализуется посредством учета и проверки транспорта, пересекающего государственную границу, и контроля за импортными операциями.

Все агенты имеют свои права и обязанности, определяющие их компетенции. Так, например, специалист валютного контроля официально наделен правом ревизии проведения операций с инвалютой, также он может контролировать исполнение отчетности по ним.

Для этого он имеет право на требование документов, обосновывающих необходимость и возможность валютной операции, и подтверждающую документацию, это, например, паспорт сделки, подтверждения открытия счетов или их закрытия, и другие подтверждающие документы – полный их перечень утверждает 138 инструкция Центробанка.

Агенты также наделены правами выдавать предписания на устранение выявленных несоответствий.

К обязанностям органов валютного контроля и их агентов относятся:

  • надзор за соблюдением установленных правил;
  • обеспечение сохранности информации, признанной коммерческой или налоговой тайной или полученной при выполняемых проверках.
  • предоставление отчетности по выполняемым процедурам.

Процесс осуществления валютного контроля

Реализация надзора в секторе валютных операций возложена на уполномоченные банковские структуры и имеет утвержденный Инструкцией ЦБ РФ №177 порядок.

В зависимости от конкретного типа сделки порядок может изменяться и получать индивидуальные особенности, в стандартном же виде контроль, выполняемый уполномоченным банком, включает следующие этапы:

  • формирование пакета документов;
  • в отдельных случаях – открытие счета;
  • проведение контрольных мероприятий;
  • при необходимости – формирование паспорта проводимой сделки;
  • внесение сведений о проводимой сделке в обязательные реестры;
  • осуществление и резервирование сделки;
  • возвращение клиенту суммы, подлежащей резервированию;
  • закрытие проведенной сделки;
  • отчет по ее результатам.

Контроль за проведением операций с валютными ценностями имеет 3 формы, он может быть предварительным, текущим или итоговым. Такая последовательность форм обеспечивает валютному контролю непрерывность. Также контроль может быть общим, банковским или таможенным.

Для реализации такого контроля используются различные методы, представляющие собой совокупность определенных способов и приемов реализации.

Эффективность использования этих методов и вообще валютного контроля позволяет оценить ведущаяся контролирующими органами статистика.

В соответствии с положениями ФЗ №173-ФЗ субъект сделок с валютными ценностями может быть или резидентом, или же нерезидентом. Под понятие резидента попадают зарегистрированная и работающая в России организация как со статусом юр.

лица или ее отдел, работающий за границей, так и без него, законно проживающие на ее территории физические лица, официальные представительства РФ за рубежом, сама РФ и ее субъекты. Нерезидентами являются все остальные лица и организации, имеющее иностранное подчинение, даже если их филиалы работают на территории РФ.

Такое разделение позволяет вводить разные правила и ограничения на выполнение операций по вкладам и с валютой для разных категорий субъектов.

Надзор в сфере операций с инвалютой реализуется посредством обработки различной отчетности и документации, которую вправе затребовать орган контроля. К таким документам в соответствии с инструкцией №13 ЦБ РФ относятся:

  • удостоверяющие документы – для граждан, ИП и организаций;
  • сведения из налоговой службы;
  • документы, подтверждающие право владения недвижимостью и выполнения операций с валютой и счетами (для нерезидентов);
  • паспорта сделок;
  • сведения об открытых гражданами счетах и вкладах в зарубежных банках;
  • документы, выдаваемые таможней и банками;
  • в некоторых случаях — документы предварительной регистрации.

Санкции валютного контроля

За несоблюдение норм и правил, утвержденных ФЗ №173-ФЗ и другими НПА, к виновникам могут применяться различные комиссии и штрафы, при этом их вид и размер зависит от статуса лица.

Так, например, за осуществление валютной операции в обход банков виновный наказывается штрафом в размере от 75% до 100% суммы, которая участвовала в незаконной операции.

Наказывается также и несвоевременное предоставление налоговой службе сведений об открытии нового счета, изменении или закрытии уже имеющегося счета в банке-нерезиденте наказывается штрафом от 1 000 руб. для граждан до 100 000 руб. для организаций.

Если же такая информация была не предоставлена вовсе, то санкции ужесточаются — для граждан минимальный штраф возрастает до 4 000 руб., а максимальный штраф для организаций – до 10 000 000 руб. с подробной градацией штрафных санкций за нарушение норм валютного законодательства со ст. 15.25 КоАП РФ.

Новости и обзоры валютного рынка

Источник: http://banki-regionov.ru/news/celi-uchastniki-i-poryadok-osushhestvleniya-valyutnogo-kontrolya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.